FINANZAS - FLUJO DE EFECTIVO

FINANZAS

FLUJO DE EFECTIVO

El flujo de efectivo es un estado financiero que maneja las entradas y salidas del efectivo y equivalente del efectivo en un periodo, debemos analizar los movientes realizados de la empresa en ese periodo para evaluar la manera en que la administración genera y utiliza el efectivo capacidad para pagar intereses, dividendos, etc, también hacer proyecciones futuras del efectivo.

Para la elaboración tomamos en cuenta diversas cuentas como sueldos, comisiones, aportes, gastos prestamos, arriendo, etc, estos valores se los toma mes a mes se, tomamos saldos iniciales y cobros de venta, sumamos ingresos y restamos egresos y observamos si el valor da un saldo negativo es un déficit si da positivo es un superávit.

ESTADO DE RESULTADO

En el estado de resultado se ve en forma detallada como sale el resultado del ejercicio o utilidad operativa. Se analizan las cuentas de ventas y costo para obtener nuestra utilidad bruta, esto para ser restado con el total gastos que se obtiene de la suma de sueldos, comisiones, aportes, beneficios, depreciaciones, amortizaciones, intereses, entre otros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

El estado de situación financiera es en el cual veos el resultado o efecto de la acumulación de operaciones porque se toma ciertos valores de otros estados. En este vemos los activos, pasivos y patrimonio que tiene la empresa, cuadramos los activos y este debe de ser igual a la suma total del pasivo y matrimonio para verificar que todas las cuentas están correctamente ingresadas y en orden

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

El estado de flujo de efectivo es un estado contable básico que informa sobre los movimientos de efectivo y sus equivalentes, distribuidas en tres categorías: actividades operativas, de inversión y de financiamiento. En este estado las cuentas de activo pasaran con signos diferentes al de su estado natural, es decir si el activo es positivo pasará con signo negativo y si la cuenta es de origen negativa como depreciación o amortización pasará con signo positivo, habrá que tomar en cuenta como quedó el valor en las variaciones en el estado de situación financiera.

Las cuentas de pasivo y patrimonio van con el mismo signo que terminaron en la variación del estado de situación financiera, se suma las partidas que no son salidas de efectivo como depreciación, amortización, intereses pagados, 15% trabajadores y el 22% de impuesto a la renta, a esto se le sumará la utilidad neta y el flujo de efectivo de la actividad de operación, y se le restará la actividad de inversión y financiamiento, concluimos con la suma del saldo de caja al inicio del periodo en este caso el del 2013 para darnos nuestro saldo de caja al final del periodo.

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