Finanzas Flujo De Efectivo

1. ¿ Que le indica un estado de origen y utilización de fondos?

Un estado de origen y utilización de fondos nos ayuda a conocer cual es el origen de los fondos de la empresa para un periodo determinado, y que destino se dio a tales recursos. Nos permite comprender si los recursos generados han sido suficientes o si la empresa ha tenido que recurrir a fuentes adicionales de financiación.

2. ¿ Que significa Capital Neto de Trabajo?

El capital neto de trabajo es la diferencia entre el activo circulante y pasivo a corto plazo de una empresa. Señala los recursos con los cuales la empresa atiende sus actividades operacionales y financieras.

Cuando el Activo Circulante excede al Pasivo a corto plazo, la empresa dispone de un capital neto de trabajo positivo.

Cuando el Activo circulante es inferior al pasivo a corto plazo, la empresa padece de un capital neto de trabajo negativo.

3. ¿Qué significa fuentes u orígenes de efectivo?

Los orígenes o fuentes de efectivo son aumentos del efectivo durante un periodo contable, provocados por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por los incrementos al capital contable, por parte de los propietarios o patrocinadores de la entidad.

4. ¿ Porque los gastos de depreciación se consideran como dinero efectivo para la empresa?

El gasto por depreciación es un gasto no monetario de los ingresos, lo que permite a las empresas dejar de lado una parte de los ingresos como fondos para la futura sustitución de activos. Sin el costo de los gastos de depreciación, una parte de los ingresos podría haber sido utilizada de manera inapropiada para otros fines.

5. ¿ A que se refiere la expresión “Utilización de Efectivo”?

Se refiere a que destino se le dio al dinero, en que se utilizo, cual fue su aplicación y distribución.

6. ¿ Es posible que la empresa experimente una perdida neta, pero que a la vez cuente con flujos positivos de efectivo?

Si es posible que la empresa experimente una perdida neta contando con flujos positivos de efectivo, porque la contabilidad en valores devengados obliga a las empresas a registrar gastos e ingresos devengados, ya sea que haya o no intercambios de dinero. Sin embargo, trimestres consecutivos de perdidas obligarían a una empresa a recaudar fondos para seguir operando, de lo contrario puede tener que considerar estrategias alternativas. Las empresas pueden ser capaces de utilizar las perdidas netas para reducir la base imponible en años anteriores o futuros.

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