Finanzas Lácteos La Democracia

Campus de Quetzaltenango [pic 1]

Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales

Finanzas para Administradores I

Daniel Miranda MBA MF

ANÁLISIS FINANCIERO

DATOS GENERALES

NOMBRE DE LA EMPRESA:        Lácteos La Democracia

FIGURA LEGAL:                Sociedad Anónima

SECTOR O GIRO:                Fabricación y venta de distintos tipos de queso y crema

DATOS FISCALES:                Régimen General de IVA, Retención Definitiva de ISR e ISO

ANALISIS EMPRESARIAL

CONTEXTO: Es una empresa familiar que se dedica a la fabricación y distribución de productos lácteos (Queso y crema) artesanales ubicados en la Democracia, Escuintla y municipios aledaños, poseen ventaja competitiva ya que sus productos tienen un sabor especial razón por la cual sus clientes tienen preferencia en sus productos. Sin embargo, las hijas del dueño desean apertura una sucursal en la ciudad capital, por lo que consideran que sus productos tendrán aceptación en el mercado además por ser residentes de la ciudad capital tendrán mayor control de la empresa.

Tomando en cuenta que en la ciudad capital las personas de nivel socioeconómico D, C+, C, C- y B adquieren sus productos lácteos en queserías de barrio y en supermercados para acompañar sus tiempos de comida (Desayuno, almuerzo o cena) por lo que ellos deberán de analizar el mercado en que área será el indicado para establecer la nueva sucursal , cabe mencionar que su competencia directa “PARMA” se encuentran integrado hacia atrás por lo tanto la competencia  tienen opción a manejar sus costos y ofrecen diversidad de opciones. Por consiguiente, la empresa Lácteos La Democracia deberá de administrar correctamente sus ingresos y egresos de dinero para poder invertir en áreas que realmente lo requieren.

La empresa deberá ampliar su planta de producción para brindar mayor surtido de productos y lograr abastecer a los clientes. Invertir en logística y equipamiento de vanguardia para Centros de Acopio de leche fresca debido a que se desea cumplir con las normas sanitarias y exigencias del mercado así también en tecnología para poder realizar compras de maquinaria para la producción y empaques a grandes escalas.

DESAFIOS/RETOS/OPORTUNIDADES

FORTALECIMIENTO/ PUNTOS CLAVE/PUNTOS DE MEJORA

ANALISIS FINANCIERO

ANALISIS VERTICAL

Se debe detallar

• Aumentó para el año 2016 el inventario de mercadería por lo que indica que disminuyó la demanda y la empresa se abasteció en productos, en el cual existe producto rezagado en almacenamiento en donde no se impulsó la venta de los productos, sin embargo, en el año 2017 se logró disminuir un porcentaje mínimo.
• Realizaron compra de equipos para la empresa en el cual indica que existe un endeudamiento sobre activos.
• Disminuyó el superávit pagado, se puede decir que los accionistas de Lácteos en este año han pagado el precio establecido de las acciones razón por lo que disminuyó, ya que existe poca diferencia del monto entre el valor de mercado de las acciones y su valor nominal.
• En el año 2016 se tenía un 50% de utilidades retenidas, pero ya en el año 2017 aumentó en gran cantidad se puede decir que la empresa está tratando de resguardar la liquidez de la empresa Lácteos La Democracia o también puede decir que está tratando de ahorrar para posteriormente invertir en la nueva sucursal en la ciudad capital.
• Sus costos de ventas aumentaron en el año 2016 ya que adquieren su materia prima a un costo elevado, a pesar de que los consumidores tienen preferencias sobre sus productos, pero si sus costos son elevados el precio también lo será y su margen de utilidades deberá seguir mínimo sino posteriormente llegarán a comprar en la competencia y seguiría aumentando el almacenamiento de mercaderías.

ANALISIS HORIZONTAL

Aspectos Críticos

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