Flujo De Caja De La Empresa Los Repuestos Tumbesinos

La empresa “JOREGOGA” se propone instalar y operar una planta para la elaboración y fabricación d carpetas, la planta entrara en funcionamiento en enero del 2014 y para la ejecución de este proyecto es necesario su decisión u opinión técnica como alumno d administración, según el cálculo de retorno a 5 años y el tiempo de recuperación de acuerdo a la siguiente información.

1.- Capital de inversión:

Terreno: 36000

Maquinaria y equipo : 85000

Equipo complementario: 46000

obras complementarias : 50 000

Stock: 20 000

Capital de trabajo : 11 000

TOTAL: 249 000

2.- Costos de producción:

MATERIAS PRIMAS: s/. 20.00 por producto terminado.

MANO DE OBRA: 30.00 por unidad de producto terminado.

DEPRECIACION ANUAL, la que corresponda al método lineal , maquinaria y equipo auxiliar 10% , gastos generales 45% d la mano de obra directa sin considerar los intereses que paga el capital.

3.- Gastos de Comercialización:

Se han calculado en un s/. 1.50.

4.- Para un producto terminado “carpetas” será necesario una unidad de materia prima

5.- Financiamiento del 40% del capital de inversión, pagará el 12% de interés a rebatir durante 5 años.

6.- Ventas: 800 carpetas mensuales a s/ 75 . 00 costo por unidad.

7.- Impuestos: se ha calculado al 35% d la utilidad imponible.

Año 2014 ventas estimadas a 800 carpas*$75c/u=$60000 mensuales*12mese=$720000 anual.

800 carpas*12mese=9600 carpas anuales

años 2015 2016 2017 2018

ventas

960*10%

10560*80 844800

10560*83 876480

11088*90 997920

11088*95 1053360

costos de producción

MP 20*800=16000+12=192000

MO 30*800=24000*12=288000

depreciación 11000

gastos generales 129600

costos de producción anual 620600

gastos de comercialización 1,5*800=1200*12=14400

costos de comercialización

años aumento 0 2015 2016 2017 2018

MP 3% 5760 197760 203520 209280 215040

MO 5% 14400 302400 316800 331200 345600

GASTOS GENERALES 2% 2592 132192 134784 137376 139968

DEPRESIACIÓN 11000 11000 11000 11000

COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUAL 643352 666104 688856 711608

costos de comercialización

años Precio de venta producción ingresos

2015 1,8 10560 19008

2016 2,1 10560 22176

2017 2,4 11080 26592

2018 2,7 11080 29916

año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

INGRESOS 720000 844800 876480 997920 1053360

Ventas de productos 720000 844800 876480 997920 1053360

EGRESOS 249000 624000 651360 677280 704448 730524

Costo de Inversión 249000 0 0 0 0 0

terreno 36000

maquinaria y equipo 85000

equipo complementario 46000

obras complementario 50000

stock 20000

capital de trabajo 12000

Costos comercialización 14400 19008 22176 26592 29916

Costos producción 609600 632352 655104 677856 700608

materia prima 192000 197760 203520 209280 215040

mano de obra 288000 302400 316800 331200 345600

gastos generales 129600 132192 134784 137376 139968

Utilidad antes del ejercicio 249000 96000 193440 199200 293472 322836

Impuesto a la Renta 30% 28800 58032 59760 88041,6 96850,8

Utilidad después de impuesto 249000 67200 135408 139440 205430,4 225985,2

Depreciación 11000 11000 11000 11000 11000

Flujo de caja Económico 78200 146408 150440 216430,4 236985,2

Flujo caja

Flujo financiero

años año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

Flujo de caja Económico 249000 78200 146408 150440 216430,4 236985,2

Prestamos 5 9600

Amortización 1920 1920 1920 1920 1920

Intereses

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