GERENCIA FINANCIERA

ADMINISTRACION DE TESORERIA

Las funciones principales del tesorero es administrar el capital de trabajo, gestionar y dirigir los asuntos relacionados con los flujos monetarios. El manejo eficiente de la tesorería repercutirá en el éxito de las empresas pues anticipará las necesidades de financiamiento de la organización.

El tesorero debe realizar una buena gestión financiera para que la empresa obtenga beneficios. Debe generar fondos mediante el otorgamiento de créditos y la cobranza de los mismos, con el fin de acumular recursos monetarios para financiar todo el ciclo productivo de la empresa en marcha.

PROBLEMAS EN LA TESORERIA

Los problemas que más se presentan son:

• Insolvencia: las graves consecuencias que tendrá una empresa cuando no hay un efectivo disponible para cubrir sus necesidades como la quiebra por falta de liquidez.

• Falta de capital de trabajo: si la empresa no cuenta con capital no podrá ampliar sus mercados, hacer el lanzamiento de un nuevo producto, actualizarse tecnológicamente, hacer inversiones en equipos.

La Tesorería es responsable de mantener un capital de trabajo que evite complicaciones en el ciclo productivo empresarial que pueda ocasionar inconvenientes graves a corto y largo plazo que harían inviable el funcionamiento y la supervivencia de una empresa.

CAUSAS DE LAS DIFICULTADES DE LA TESORERIA

1. Defectos en la gestión financiera como la insuficiencia de capital, no tener políticas y procedimientos financieros, tener un endeudamiento elevado, tener una estructuración deficiente del pasivo de la empresa, la utilización de créditos con vencimiento de corto plazo para financiar inversiones de recuperación lenta, la acumulación de saldos de las cuentas por cobrar.

2. Defectos en la gestión no financiera, como no tener un plan financiero, la acumulación de stocks de materias primas, el alargamiento de los plazos de entrega de las mercancías, la alteración de los precios de venta, carecer de políticas de pago a proveedores.

3. Deficiencias en el planteamiento general de la empresa como no tener políticas coherentes y de compromiso entre las diferentes áreas, el comportamiento de los accionistas cuando dificultan la autofinanciación, no realizar una evaluación económica financiera para los proyectos de inversión.

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