Gestión Financiera: empresa SACOMA SA

La empresa SACOMA, SA es una empresa que se dedica a la comercialización y distribución de combustibles a domicilio. La empresa realiza una serie de operaciones desde su constitución hasta el 30 de septiembre de 20x2. A continuación te enumero las operaciones realizadas:

1. El día 1 de febrero de 20X2, se constituye la Sociedad con un capital social de 160.000 euros, y la aportación de un Terreno donde se ubicará la base central para abastecimiento y distribución, valorado en 60.000 euros.

2. El día 7 de febrero de 20XX, adquiere tres camiones cisternas para el reparto de combustibles. Los camiones tienen un precio de 15.000 euros la cabeza motora y 10.000 euros la cisterna. Paga un 75 % del valor total de la factura dejando financiado con la firma de dos letras a 35 y 60 días por importe de 9.375 euros cada una.

3. El día 15 de febrero de 20XX termina la obra que empezó el 2 de febrero la empresa el Palustre SL, para construir un pequeño local de oficinas en el terreno. El precio de los materiales ascienden a 3.000 euros y la mano de obra del albañil a 3.500 euros. Paga.

4. El día 17 de febrero de 20XX la empresa Cubos SL le instala 3 depósitos para almacenar mercancías, el importe de los depósitos asciende a 9.000 euros cada uno, y la legalización e instalación asciende a 1.500 euros. Paga.

5. El día 17 de febrero de 20XX compra mobiliario para la oficina, por importe de 6.000 euros. Acepta una letra de cambio a pagar en 60 días.

6. El día 1 de marzo de 20XX acude a un centro logístico próximo a su base central y carga mercancías por importe de 42.000 euros, paga a los 45 días.

7. El día 3 de marzo de 20XX vende combustibles por importe de 36.600 euros. El cliente le entrega una letra de cambio a pagar en 35 días. La lleva al descuento el 10 de marzo pagando de intereses por el descuento 250 € y 60 € de comisión.

8. El día 31 de marzo de 20XX paga las nóminas de sus trabajadores, siendo 5.000 € de sueldos, 1.439,76 € el gasto de Seguridad Social, una retención de IRPF de 600 €, el importe de los TC de pago a la Seguridad Social son 1.797,7 € y el líquido que paga por banco de 4.042,06 €.

9. El día 31 de marzo de 20XX, prevé que necesitará tesorería y solicita un crédito de 30.000 euros.

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