HONGOS COMESTIBLES ORELLANAS SHIITAKE (TÉCNICO, SUSTRATO Y PARÁMETROS)
Enviado por Mario Tapia • 2 de Enero de 2020 • Trabajo • 5.053 Palabras (21 Páginas) • 113 Visitas
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INFORME N° 11-2018/AI.
PARA : Sr. Francisco Galindo Rojas
Director de Auditoría Interna.
DE : Sr. Mario Tapia Bringas
Auditor.
ASUNTO : Auditoría de Logística 2018-SCL
FECHA : 27 de marzo del 2018.
En cumplimiento del Plan Anual de Trabajo del presente año, se auditarón las áreas de Logística y Almacén de SCL.
El informe de dicho trabajo está compuesto en las siguientes partes:
I.-Antecedentes
II.-Labor Realizada
III.-Observaciones y Recomendaciones Operativas.
I.-ANTECEDENTES
- Se encuentra en vigencia los siguientes manuales:
-Manual de procedimiento de compras, vigente desde el año 2017, el cual se encuentra publicado en el Portal Corporativo.
-Manual de procedimiento de gestión de pago a proveedores, vigente desde el año 2017, el cual se encuentra publicado en el Portal Corporativo.
-Manual de procedimiento de gestión de almacenes, vigente desde el año 2017, el cual se encuentra publicado en el Portal Corporativo.
-Manual de procedimiento de gestión de servicios generales, vigente desde el año 2017, el cual se encuentra publicado en el Portal Corporativo.
-Manual de procedimiento de mantenimiento del maestro de proveedores, vigente desde el año 2017, el cual se encuentra publicado en el Portal Corporativo.
-Manual de delegaciones institucionales y funciones propias del cargo, vigente desde el año 2017 el cual se encuentra publicado en el Portal Corporativo.
-Manual de organización y funciones del personal del área Logística, vigente desde el año 2005, el cual se encuentra desactualizado y no se encuentra publicado.
- El siguiente personal es el responsable de la gestión del área de Logística:
Jefe de Logística : Vacante.
Asistente de compras : Sr. Ricardo Daniel de la Torre Ugarte Velasco.
Asistente de compras : Sr. Edwin Noriega Palomo.
Asistente de compras : Sr. Wilmer Leonel Villalobos Malasquez.
- El siguiente personal es el responsable de la gestión del área de Servicios Generales:
Jefe de Servicios Generales : Sra. Blanca Silva Vásquez.
Asistente de Servicios Generales : Srta. Diana Gutiérrez Rondón.
Asistente de Servicios Generales : Srta. Jackeline Benites Ramos.
- El siguiente personal es el responsable de la gestión del área de Almacén:
Jefe de Almacén : Sr. Denys Huerta Peralta.
Asistente de Almacén : Sr. Julio Clavijo Mamani.
- El Área de Almacén cuenta con un ambiente físico para la custodia de las existencias ubicado en la Sede de Santa Beatriz.
- Existen almacenes comerciales en todas las sedes de la organización y almacenes de Gastronomía en las sedes de Lima y Larco.
- Las áreas de Logística (Compras) y Almacén cuentan con módulos de Almacenes del Sistema PeopleSoft, en el que se registran y controlan las compras de bienes, servicios y los movimientos físicos de merchandising, suministros de educación, entre otros.
II.-LABOR REALIZADA
ÁREA DE LOGÍSTICA Y SERVICIOS GENERALES
- Levantamiento de la documentación sustentatoria de las compras de bienes y servicios.
- Revisión de las solicitudes y órdenes de compra.
- Revisión de las cotizaciones y cuadro comparativo.
- Confirmación aleatoria de precios brindados por los proveedores y comparación con la competencia del mercado.
- Verificación de los niveles de autorización para las solicitudes de compra de bienes y servicios.
- Verificación del cumplimiento del pago a los proveedores de acuerdo a lo pactado en las ordenes de compras.
- Confirmación de precios brindados por los proveedores y comparación con la competencia del mercado.
ÁREA DE ALMACÉN
- Levantamiento de información de movimientos y saldos contables conciliándolos con los saldos de almacén del Sistema PeopleSoft.
- Inventario físico en el almacén general de SCL, de una muestra del 20% total de ítems del grupo de artículos con mayor rotación (realizado el 24/11/2017).
- Cruce del inventario realizado con el reporte de saldos emitido del módulo de almacén del sistema PeopleSoft.
- Verificación del control de almacenes comerciales de las sedes y almacenes de Gastronomía (Sede Lima y Larco).
- Revisión detallada del kardex valorizado y del método de costeo promedio.
ÁREA DE CONTABILIDAD
- Levantamiento de la información contable del libro mayor del periodo 2017, correspondiente a las cuentas de almacén que se manejan en la organización (Cuenta 25).
- Cruce de saldos contables de las cuentas de almacén con los saldos del kardex valorizado por grupo al 31/12/2017.
III.-OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES OPERATIVAS.
ÁREA DE LOGÍSTICA:
- NO SE APRUEBA EL PROYECTO DE INVERSIONES DE COMPRAS DE LAS SEDES Y NO SE REALIZA UN CONTROL DE EJECUCIÓN DEL MISMO.
La planificación de las compras es una herramienta de la organización que permitirá presupuestar en términos monetarios la inversión que se va a requerir en las sedes en un determinado ejercicio.
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