INFORME FINANCIERO CAPITAL DE TRABAJO

INFORME FINANCIERO

CAPITAL DE TRABAJO (AÑO 2016)

KW = ACTIVO CORRIENTE – PASIVO CORRIENTE

KW = $ 1.992.322 - $1.923.084 = $69.238

ANALISIS: aunque en un momento dado se cubrirían en su totalidad todas las obligaciones de corto plazo si se tuvieran que cancelar de forma inmediata, el capital disponible para responder a otras eventualidades es mínimo y muy probablemente no se otorgaría fácilmente créditos a la empresa.

RAZON CORRIENTE (AÑO 2016)

razon corriente=(activo corriente)/(pasivo corriente)

razon corriente=1.9923.22/1.923.084

razon corriente= 1.04

ANALISIS: la empresa tiene una razón corriente de 1.04 a 1. Lo que no se considera una razón corriente ideal, ya que lo ideal seria de 2.5 para poder interpretar que por cada peso que adeuda tiene 2.5 como respaldo.

PRUEBA ACIDA (AÑO 2016)

prueba acida=(activo corriente-inventario)/(pasivo corriente)

razon corriente=(1.9923.22-822.608)/1.923.084

razon corriente=1

ANALISIS: al descontar los inventarios de los activos corrientes la empresa aun cuenta con 1 peso que se puede convertir fácilmente en dinero en el activo corriente.

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO (AÑO 2016)

nivel de endeudamiento=(total pasivo x 100)/(total activo)

nivel de endeudamiento=(2.207.070 x 100)/6.624.292

nivel de endeudamiento=33,32%

ANALISIS: se puede decir que por cada $1 peso que la empresa tiene invertido en activos, 33.32% (2016) se han financiado por los acreedores, es decir la empresa tiene aún más capacidad de endeudamiento.

CONCENTRACION DEL PASIVO (AÑO 2016)

concentracion del pasivo=(pasivo corriente x 100)/(total pasivo)

concentracion del pasivo=(1.923.084 x 100)/2.207.070

concentracion del pasivo=87.13%

ANALISIS: se dice que el 87.13% de los pasivos totales deberán ser cancelados en el corto plazo. Adicional el indicador es bastante alto por lo que se podría considerar una solicitud de crédito para sustitución de pasivos.

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO (AÑO 2016)

endeudameinto financiero=(obligaciones bancarias x 100)/(total pasivo)

endeudameinto financiero=(400.664 x 100)/2.207.070

endeudameinto financiero=0%

ANALISIS: en este caso el pasivo con entidades financieras es 0%, lo que nos indica que este es un cliente muy atractivo para las entidades bancarias.

LEVERAGE TOTAL

leverage=pasivo/(patrimonio )=veces

leverage=2.207.070/(4.417.222 )=veces

leverage=0.50

ANALISIS: por cada peso invertido por los accionistas se tienen 0.50 pesos de fuentes externas, lo que se considera como normal para el caso de esta empresa.

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