Implementación de sistemas de control interno

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1. Respecto a la situación actual del Control Interno de la empresa, señale como mínimo 3 aspectos relevantes en la implementación del control interno.

• Establecer precios y cantidades fijas por parte de los proveedores.

• Fijar un stock crítico para que no existan quiebre de la existencia.

• Aquellos proveedores con los cuales no exista contrato, no se realizarán nota de pedido.

1. Describa como mínimo 3 características de los departamentos considerando los procedimientos y documentos asociados a ellos, identificando la existencia y/o posibilidad de riesgos.

1. Señale si existe segregación de funciones en la empresa y su relación con la estructura organizacional.

“El Gerente Administrativo revisa y controla la conciliación efectuada dejando evidencia de ellos. Cabe aclarar que cada una de las gerencias elabora mensualmente y en base a información extracontable preparada al efecto, un “Informe de Control” donde se analiza aspectos tales como niveles de compra, devoluciones y pagos, comparaciones con presupuestos, etc”

Acá podemos ver una dispersión de funciones, cada una de las gerencias realiza y elabora informes en vez de centralizar en una sola gerencia.

4. Identifique los riegos que existen en la empresa, relaciónelos con un procedimiento de control interno a aplicar.

Los riesgos que podemos identificar son la falta de control en los niveles de existencia para la producción.

5.-Elabore un informe de planificación de implementación de sistema de control interno considerando sus respectivos elementos.

 Se debe implementar un sistema de control de las existencias necesarias para el correcto funcionamiento de la producción, además de establecer protocolos y procedimientos para las cantidades en unidades que siempre debiesen existir en la bodega, con esta implementación  se controla que exista quiebre de stock en las existencias.

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