Indicadores de riesgo FACULTAD DE POSTGRADO

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FACULTAD DE POSTGRADO

CONTROL DE GESTION Y ADMINISTRACION DE RIESGOS

         INDICADORES PARA LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÒN, ECONOMIA Y FINANZAS EN YPFB ANDINA SA

LUDWING OSCAR QUISBERT OLIVERA

Santa Cruz – Bolivia

2018

Indicador 1.- Perspectiva Financiera – Estrategia de Inversiones – Colocación de Inversiones con límites de calificaciones de riesgo ASFI o entidad Calificadora de Riesgos

La administración de inversiones corresponde al control y correcta toma de decisiones en el manejo de los excedentes de efectivo, los cuales podrán relacionarse con inversiones financieras (temporarias y permanentes y/o Corto y Largo plazo), como los proyectos de inversión.

La unidad de Tesorería debe ser responsable de:

• Administrar la colocación de inversiones por excedentes de fondos y controlar los riesgos considerables externos e internos.
• Actualizar oportunamente el proceso de gestión de riesgos en respuesta a los cambios del entorno.
• Realizar un análisis periódico de alternativas para minimizar el riesgo.

Periódicamente, se debe elaborar una Estrategia de Inversiones Financieras, la estrategia deberá contener mínimamente pero no de manera limitativa, los siguientes aspectos:

• Evaluación de la realidad económica de la Empresa.
• Coyuntura de los mercados financieros nacionales y extranjeros.
• Acciones para diversificar la liquidez mitigando el riesgo financiero en mercados nacionales y en mercados extranjeros.
• Acciones a tomar en caso de crisis financiera nacional o extranjera.
• Acciones para las inversiones en el mercado nacional y deberán estar contemplados en los procedimientos internos para la administración de liquidez.

Para tener un control de las colocaciones de inversiones, una seguridad de Riesgo País y no caer en quiebra o evento político que puedan influir en las inversiones, es importante realizar las gestiones de inversión, considerando los siguientes criterios:

• Seguridad: Invertir los fondos sin poner en riesgo el capital, es decir protegiendo el patrimonio de la empresa. La calificación mínima aceptable para valores de largo plazo y/o emisor será de BBB1 y Nivel 3 (N-3) para valores del corto plazo (según ASFI).
• Liquidez: Que las inversiones financieras puedan hacerse efectivas y/o líquidas de manera oportuna ante cualquier contingencia.
• Diversificación: Las inversiones podrán ser realizadas en distintos instrumentos financieros, emisores y mercados (locales y extranjeros).
• Rendimiento: Buscar el mejor retorno que contemple aspectos relativos a seguridad, liquidez y diversificación de los distintos instrumentos en los mercados financieros.
• Renta fija: Las inversiones deberán realizarse en instrumentos u opciones de retorno fijo.
• Renta variable: Las inversiones con retorno variable podrán realizarse con la aprobación previa de la instancia responsable para la toma de decisiones en el manejo de la administración de los excedentes financieros.
• Monedas permitidas: Las inversiones financieras deberán realizarse en Moneda Nacional (bolivianos) y/o Dólares Americanos (USD).

Indicador 2.- Perspectiva de Procesos – Operativos – Control Bancario

La actividad desarrollada para la supervisión de la actuación de las entidades financieras en relación con las cuentas bancarias que son titularidad de la empresa.  Comprende, en particular, las acciones necesarias para asegurar la correcta ejecución de las operaciones bancarias (fecha ,valor), el cumplimiento de las condiciones pactadas con cada entidad en cuanto a gastos, comisiones y liquidación de intereses, y su adecuado reflejo en las cuentas.

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