Informe de Auditoria de Gestión Por el período comprendido entre el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2004

Lan Catering Services Cia. Ltda.

Informe de Auditoria de Gestión

Por el período comprendido entre el

1 de Enero al 31 de Diciembre de 2004

Carta de Presentación

Capitulo I: Enfoque de la auditoria

1. Motivo de la auditoria

2. Objetivos

3. Alcance

4. Indicadores utilizados

Capitulo II: Información de la empresa

1. Descripción de la empresa

2. Misión

3. Visión

4. Análisis FODA

5. Estructura orgánica

6. Objetivos

7. Funcionarios principales

Capitulo III: Resultados Generales

1. Proceso Financiero

2. Proceso Administrativo

3. Proceso Operacional

Carta de Presentación

Machala, 30 de Noviembre de 2005

Señor

Miguel Suárez Cornejo

Gerente General de Lan Catering Services Cia. Ltda.

Presente.-

De mis consideraciones:

He realizado la auditoría de gestión a Lan Catering Services Cia. Ltda., al 31 de Diciembre de 2004, de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, esta norma requiere que la auditoria sea planificada y ejecutada para obtener certeza razonable que la información y documentación examinada no contiene exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente, que las operaciones a las cuales corresponden se hayan efectuado de conformidad a las disposiciones legales y reglamentarias, políticas y demás normas aplicables.

Se revisó la efectividad de los procesos financieros, administrativos y operacionales, cumplimientos de metas y objetivos trazados por la empresa para el periodo antes mencionado, así como también las cuentas significativas de los estados financieros, para lo cual se aplicaron las normas y procedimientos que se consideran adecuadas a las circunstancias.

Debido a la naturaleza especial del examen, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones, que constan en el presente informe, los mismos deberán ser aplicados en el tiempo programado.

Atentamente,

Lady Maldonado Santacruz.

CAPITULO I: Enfoque de la auditoría

1. Motivo

Entre los motivos de esta auditoría de gestión mencionamos los siguientes:

 Orientar a la organización hacia una adecuada planificación.

 Interés por los directivos por alcanzar un ambiente laboral que privilegie la participación de todo el personal.

 Deseo de los directivos de medir y evaluar la productividad de la fuerza de trabajo para incrementar el nivel de competitividad de la empresa.

 Interés por los directivos por identificar el tiempo de trabajo innecesario que disminuyen la productividad en la empresa.

 Evaluar con indicadores de gestión los procesos de la organización.

 Evaluar los procesos para un mejoramiento continuo, para asegurar la entrega del servicio de manera que satisfaga a los clientes.

2. Objetivos

Los objetivos de esta auditoría de gestión son:

Objetivo General

Evaluar en términos de economía, eficiencia y eficacia los procesos financieros, administrativos y operacionales para el mejoramiento continuo de la empresa.

Objetivos Específicos

 Determinar el cumplimiento de objetivos y metas.

 Determinar la razonabilidad de las cuentas:

o Caja - Bancos

o Cuentas por Cobrar

o Cuentas por Pagar

o Activos Fijos

o Ventas

o Costo

 Analizar las fuerzas, oportunidades, debilidades y amenazas de la empresa frente al mercado competitivo.

 Verificar el manejo eficiente de los recursos.

 Aplicar índices de gestión y financieros.

 Identificar las actividades y tareas que componen el proceso de la elaboración del buffet.

 Elaborar un manual PAT (manual de procesos, actividades y tareas).

 Evaluar la productividad de actividades del proceso de elaboración de buffet.

2. Alcance

La auditoria de gestión está dirigida al proceso financiero, administrativo y operacional de la empresa con el fin de verificar el cumplimiento de metas y objetivos propuestos por la gerencia y la efectividad en el desarrollo del proceso.

Para la evaluación del proceso financiero, se solicitaron los estados financieros al 31 de Diciembre de 2004 los cuales han sido auditados y por ende fueron elaborados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

4. Indicadores utilizados

Para la evaluación del proceso financiero se utilizo los indicadores financieros de liquidez, endeudamiento, rentabilidad y gestión financiera.

Para verificar la eficiencia y eficacia en el desarrollo de las tareas se aplicó indicadores de gestión.

CAPITULO II: Información de la empresa

1. Descripción de la empresa

Por cuestiones de ética profesional, se han cambiado los nombres de los funcionarios, razón social y ciertos datos que involucren directa o indirectamente a la empresa auditada.

Lan Catering Services Cia. Ltda., constituida el 08 de Octubre de 1998, se encuentra ubicada en la ciudad de Machala, es una empresa mediana cuya actividad es: la planificación, programación, estudio, supervisión y administración del servicio de alimentación a empresas y cualquier evento social.

Lan Catering Services Cia. Ltda. está constituida por los siguientes accionistas y gerente general:

Guillermo Espinel Palacios (Accionista)

Martha Espinel Suárez (Accionista)

Miguel Suárez Cornejo (Gerente General)

Su plaza de trabajo es en la ciudad de Machala, pero eso no constituye una barrera para laborar fuera de la ciudad; han ofrecido su servicio a otras provincias y cantones del país. Los precios que exponen sobre el servicio de buffet tanto para personas naturales o empresas están regulados por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC).

Cuenta

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