LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA, UN ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO CON FACHADA LEGAL QUE AFECTA SIGNIFICATIVAMENTE AL PAÍS

LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA, UN ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO CON FACHADA LEGAL QUE AFECTA SIGNIFICATIVAMENTE AL PAÍS

El lavado de dinero se presenta como un delito que aparenta legalidad en sus actividades económicas, implica el operar de este libremente y que los recursos provenientes del mismo circulen sin problema alguno por cualquier país. En la actualidad, el proceso mismo es un crimen separado del delito que produjo el dinero, pues, el lavado de activos se ha examinado desde la perspectiva del negocio del narcotráfico donde se extiende a diferentes modalidades delictivas relacionadas y vinculadas a la criminalidad, eventos no lícitos que generan grandes flujos de dinero y que necesitan ser aparentados como limpios e introducidos en la economía formal entre los que se encuentran: el tráfico ilícito de armas, tráficos de seres humanos, tráfico de órganos, prostitución, pornografía, secuestro, extorsión, delitos contra la administración, terrorismo.

Es importante resaltar que éste negocio surge en la economía nacional como consecuencia de la filtración de la cultura del facilismo y la ilegalidad en el panorama colombiano, que siempre ha sido vinculado al narcotráfico que para nadie es un secreto que este después de la corrupción, es uno de los más grandes problemas del país. Sin embargo, el negocio del lavado de activos es un fenómeno que se presenta en todo el mundo y Colombia apenas se considera la punta visible del iceberg, sin dejar esto de lado la  importancia y significancia que tiene y ha tenido este negocio en el país y su incidencia en la afectación de la economía.

Este delito en Colombia en los últimos años se ha dado por la necesidad de  justificar el dinero proveniente de tres fuentes ilícitas: el narcotráfico, el tráfico ilegal de armas y la financiación del terrorismo. Lamentablemente Colombia ha sido aquejado por esta  problemática desde los inicios del siglo pasado, este periodo de tiempo hasta la actualidad ha llevado consigo una evolución en muchos ámbitos, desde los métodos para el lavado de activos y sus efectos colaterales, hasta los procesos jurídicos que regulan todo este campo delincuencial. Por la amplitud de esta práctica delincuencial, el trabajo en la lucha contra el lavado de dinero en Colombia se amplía a varias instituciones, pero basada en la estructura de una misma institución gubernamental, contrarrestar este delito le toma  al país mucho dinero dejando sin recursos las áreas de educación y desarrollo que podría ser invertido en infraestructuras y demás, pero lo más lamentable de todo esto es que es mismísimo gobierno que está inmerso en este tipo de  situaciones.

Sin embrago y  a  pesar del trabajo arduo del gobierno colombiano este año, el lavado de dinero en Colombia se estima en 20 billones de pesos (unos 11.100 millones de dólares), lo que supondría más del 3 % del producto interno bruto (PIB), advirtió la presidenta de la Asociación Bancaria de este país (Asobancaria), María Mercedes Cuéllar  (El lavado de dinero en Colombia  supera el 3% del PIB, 2012). Esta práctica tiene antecedentes desde el narcotráfico en Colombia que se remonta hacia la década de 1980, principalmente a partir de los carteles de Medellín, el de Cali, el del Norte del valle y el de la Costa. El narcotráfico en Colombia empezó por “la ampliación del mercado de la marihuana, como resultado de la Guerra.

Entre los entes que rigen y que conforman el marco legal del lavado de activos en Colombia se encuentran: La coordinación de las acciones que desarrollan las diferentes entidades del Estado que están en cabeza de una comisión permanente creada en 1995 y denominada “Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos” la cual se encuentra conformada por varios funcionarios de alto nivel dentro del gobierno. A esta comisión le correspondió el diseño y aprobación de la denominada “Estrategia Integral Contra el Lavado de Activos”. Así mismo, se encuentra la Superintendencia Bancaria que tiene a su cargo la expedición de actos administrativos de carácter general necesarios para asegurar las casas de cambio que operan en el país, y se adecue su estructura organizacional y adopten los mecanismos que requieren para el apropiado control y prevención del lavado de activos en función de los productos y servicios que ofrecen al mercado; la Dian, Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales encargada de ejercer control en el mecanismo de contrabando comúnmente utilizado en las fronteras. Complementando las actividades realizadas por estas entidades el Estado busca prevenir conductas como la legitimación de capitales, para lo cual es imperioso que las personas que prestan servicios inherentes o relacionados con las operaciones de comercio exterior, reporten a la Unidad de Información y Análisis financiero del Ministerio de Hacienda.

Una de las características importantes dentro del negocio del lavado de activos que debe ser tenida en cuenta en la aplicación y estructura del marco legal, es la existencia del dinero ilegal, el cual, tiene diferentes contextos según la obtención del mismo, como por ejemplo, el dinero negro en sentido estricto que es aquel que procede de actividades ilegales como el robo, tráfico de drogas, tráfico de armas, contrabando, entre otras actividades corruptas, y el dinero sucio que se considera aquel dinero que no haya sido declarado, es decir el que se ve reflejado en la evasión de impuestos. En ambos casos de enriquecimiento ilícito, se considera la acción del lavado de activos, bien sea porque en la evasión de impuestos se comete un delito fiscal en el que los propietarios de alguna empresa crecen económicamente evadiendo sus responsabilidades financieras ante las diferentes secretarías de Hacienda, y de la misma manera gastándolo en bienes que no dejen ninguna huella fiscal. Todo delito tiene modalidades estratégicas para poder desarrollarse  y este maneja tres fases que esquematizan el trabajo y proceso del mismo y que se han detectado en Colombia en el actuar delictivo de quienes están detrás de este negocio. Dichas etapas son: uno: la Colocación física de la moneda en el sistema financiero, lo que supone la entrega del dinero a una entidad financiera, dos: Estratificación o mezcla con fondos de origen legal, en donde el principal objetivo es eliminar el rastro, realizando traslados a otras entidades bancarias en lo posible a paraísos fiscales, tres: La integración o inversión, que se caracteriza por devolver el dinero al mercado de donde inicialmente salió, pero disfrazado de fondos legítimos, generalmente, este proceso se realiza con la compra de inmuebles, la integración de fondos a el negocio comercial. Una característica especial y común en el lavado de activos suele ser que si son grandes cantidades de dinero el movimiento y trámite de estos suele costar una parte del mismo que se lava en forma de pago de un soborno. Los trámites y procedimientos que se llevan a cabo con estos dineros suelen ser de diferentes tipos usando varias técnicas existentes, por ejemplo el “Pitufeo”, consistente en dividir la suma grande de dinero y reducirla a una cantidad mínima para que las transacciones que se hagan no resulten ser sospechosas, otra modalidad muy conocida son las llamadas empresas fantasma o compañías de fachada, son empresas legales las cuales utilizan como cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero en las que la compañía desarrolla pocas o ninguna de las actividades que oficialmente debería realizar y aparentando que las desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que está lavando. Lo habitual es que de dicha empresa solo existan los documentos que la acrediten tanto en existencia como en funciones o actividad económica, sin tener presencia física ni funcionamiento alguno en cuanto acciones, solo se ve reflejada en el papel. Éstas considerándose las modalidades más utilizadas dentro del modus operandi de las organizaciones dedicadas al lavado de activos, sin dejar a un lado otras como compraventa de bienes o instrumentos monetarios, contrabando de efectivo, 11 transferencias bancarias o electrónicas, falsas facturas de importación y exportación, garantías de préstamos y amnistías fiscales. Es de resaltar, que una actividad como la antes mencionada cuando genera importantes y significativas ganancias a la persona o grupo involucrados en la misma, de alguna manera los actuantes del delito buscan la forma de controlar los recursos sin llamar la atención sobre la actividad real o las personas que les colaboran, esto con el fin de ocultar las fuentes cambiando de forma o movilizando el dinero hacia un lugar donde es menos posible que llame la atención, ya que, al darse la captura de una persona incluida en un proceso penal, trata de evitar que se demuestre el origen de los recursos producto del delito cometido, y así poder evitar una extinción de dominio que es el proceso que se realiza a las empresas y organizaciones dedicadas al enriquecimiento ilícito y lavado de activos(UIAF, 2013), sin embargo, cobra gran importancia la forma como se articula todo el negocio para generar riqueza a los directos implicados, actuando de forma sigilosa y con todo un mecanismo de acción que les permite tener éxito en todas las operaciones financieras que realizan, así mismo, en el contrabando de productos y bienes que entran al país. En conclusión el auge del negocio del lavado de activos sigue y seguirá siendo el negocio ilegal más apetecido por quienes manejan grandes sumas de dinero provenientes de forma ilegal, como lo es el negocio del narcotráfico. Es claro que 18 mientras siga existiendo esta forma de delinquir la economía y finanzas del país se seguirán viendo afectadas especialmente, en los negocios comerciales de algunos comerciantes que tienen pequeñas y medianas empresas que con esfuerzo logran sacarlas adelante y mantenerlas en pie ya que no solo tienen que entrar a competir con empresas legales, sino también con empresas ilegales, el estado colombiano se esfuerza a través de sus mecanismos de prevención y han logrado desmantelar varios casos, pero se lograría desmantelar muchos más si no existieran personas de doble moral que venden información por su propio bienestar sin saber que están afectado la economía del país.

...