Maestría en Contabilidad de Gestión y Auditoría Integral

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UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO HENRÍQUEZ UREÑA

Maestría en Contabilidad de Gestión y Auditoría Integral

Asignatura: Auditoria Forense

Practica Lavado de Activos

Integrantes:

               Nombres:                                                                           Matriculas:    

Facilitador:

Wladislao Guzmán

Santo Domingo R.D.

09 de Julio 2018

a) Método de entrada de dinero al país

El método utilizado fue El Pitufeo. El Sr. Mabid crea una estructura de personas que no guardan relacion entre ellas ni parentesco con él, para que realicen remesas al exterior de Malasia, para no levantar sospechas, se estructura de la siguiente manera.

Los envíos se realizan: en el primer mes US$600.00, donde US$300 son enviados por 5 personas diferentes a Paraguay y US$300 a Bolivia por otras 5 personas, por lo que los envíos son fraccionados a US$60 monto que no representa sospecha, estas remesas son retirados por los beneficiarios y en el segundo mes remitidas a la Republica Dominicana por otros 10 responsables distintos, con el fin de confundir y perder el rastreo de estos fondos al utilizarse diferentes persona e involucrar diferentes países que confundan la ruta de los fondos de Malasia a la Republica Dominicana.

Los otros 521 son enviados directamente desde Malasia a la Republica Dominicana y se fraccionaron en US$34 enviados por otras 15 personas durante esos dos meses y son recibidos en el país por los diferentes testaferros.

Con esta etapa se tienen US$900 en el país ya que 221 fueron el costo en el que se incurrió en las compensaciones de los involucrados y pagos de los envíos.

B) Fase de colocación del dinero

Se decide colocar el dinero en lsd Distribuidora, empresa dedicada a la venta de electrodomésticos y muebles y en transp seguro, S.R.L. empresa de acarreo y relacionadas.

C) Fase de estratificación del dinero

Se mesclan ventas falsas a consumidores finales  con las ventas reales diariamente.

Se clonan las tarjetas de  algunos clientes, se utilizan para compras varias y son saldadas de inmediato para evitar que el titular de la tarjeta se entere, para estas clonaciones se estudia el perfil del cliente que frecuenta este tipo de compras y que realice muchas transacciones de este tipo con tarjeta para mitigar el riesgo de ser descubiertos.

Tambien se exagera el valor de las ventas de algunos artículos al momento de presentarlas.

Tambien la distribuidora tiene una empresa de transporte relacionada, transp seguro, S.R.L. que le factura servicios de transporte de los muebles de la tienda a la localidad de cliente, esta tambien se utiliza para el lavado de dinero, genera facturas de servicios de acarreos falsas supuestamente pagada por los clientes en efectivo y los servicios de acarreos que si realiza son documentadas a un mayor costo.

D)Fase de integración del dinero:

Todo el dinero es depositado en las cuentas bancarias de las empresas como cobro de sus ventas normales.

El Sr. Mabid no realizo las transacciones con su identidad, sino que utilizo testaferros para estas operaciones ya que como persona políticamente expuesta y sus antecedentes sería más difícil realizar el lavado.

Auditoria Forense al PEP Sr. Mabid D´´ Bouco

AUDITORIA FORENSE

INFORME DE AUDITORIA

I.        INTRODUCCIÓN

1.     Origen del examen

La presente "Auditoria Forense" ha sido realizada por MC & Asociados, en solicitud por el ministerio Publico. Nuestro trabajo abarco el periodo cubierto desde el 01.Ene.2018 al 31.Dic.2018.

La Comisión de Auditoria está conformada por:

2.     Antecedentes

El Sr. Mabid D¨ Bouco fue designado como ministro de Finanzas en Malasia en marzo del 2017 hasta abril del 2018.

4.     Actividades del Sr. Mabid D¨ Bouco

Entre sus actividades como ministro de Finanzas:

• Formular la política fiscal y financiera de corto, mediano y largo plazo, en función de la política económica y social del Gobierno.
• Proponer al Organismo Ejecutivo la política presupuestaria y las normas para su ejecución, dirigiendo, coordinando y consolidando la formulación del proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado.
• Proponer a la Superintendencia de Administración Tributaria, las normas para la desconcentración en la percepción de los ingresos.

Actividades como empresario:

Propietario de las empresas:

• Isd Distriudora:

Empresa dedicada a la venta de electrodomésticos de diferentes líneas comerciales, así como muebles del hogar.

• Trans Seguro: Empresa de Logística y transporte.

La misma también ofrece aseguramiento de viviendas y empresas en general.

5.     Objetivos del Examen

General

·        Encontrar y demostrar actos ilícitos que sirvan de pruebas en un proceso judicial contra el Sr. Mabid D¨ Bouco.

Específicos:

-        Determinar que la procedencia del enriquecimiento sea de forma licita.  

-        Verificar el origen del dinero declarado

-        Determinar de dónde provienen las actividades económicas del Sr. Mabid D¨ Bouco

6.     Alcance del examen

La Auditoria Forense correspondiente al requerimiento del Ministerio Publico. El período examinado abarcó desde el 01. Ene.2018 al 31.Dic.2018.

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