Manejo Del Catalogo De Proveedores

E) Manejo del catálogo de proveedores.

• Alta, baja y modificaciones.

El Catálogo de Proveedores es un Formulario del SIPEC Web que muestra un listado de las Personas Físicas o Morales que han vendido productos o servicios a una Escuela que participa dentro del PEC dentro de un Período. Es indispensable registrar a todos aquellos proveedores que nos hayan expedido Facturas, Recibos de Honorarios u otros comprobantes, ya que esto es un paso requerido durante la Comprobación del Gasto.

- Clave.

La clave de proveedores es un campo o a una combinación de campos que identifica de forma única a cada fila

- Datos personales.

Los datos personales de los proveedores debe ser la información que puede usarse para identificar, contactar o localizar a una persona en concreto, o puede usarse, junto a otras fuentes de información para hacerlo

- Clasificación.

 Proveedores Normales:

Son proveedores los cuales no están registrados en el Registro de proveedores, en donde se deben realizar 3 cotizaciones, una por cada proveedor, en donde se determina según los criterios estipulados por la DAF, a cuál de ellos realizaremos la compra

 Proveedores Confiables:

Son aquellos que según la evaluación, es importante mantener, ya que reúnen características que consideramos claves para nuestro trabajo, como son los criterios de evaluación. Por esto solo es necesario realizar solo una cotización.

 Proveedores Específicos:

Son Proveedores cuyos productos que por su nivel de especialización (Especificaciones Técnicas), se hace difícil encontrar alternativas. Por esto solo es necesario realizar una cotización.

 Proveedores Convenio:

Son aquellos con los cuales se mantiene un convenio de prestación de Servicios. Por esto no es necesario cotizaciones, pero solo mientras estén prestando el servicio

- Porcentaje de comisión.

El porcentaje debe ser la cantidad que ellos cobran por realizar una transacción comercial que corresponde a un porcentaje sobre el importe de la operación.

En ocasiones, el porcentaje de comisión se desglosa en función de la actividad de ventas realizada. Por ejemplo, una comisión del 3% puede descomponerse en:

 1% por apertura del cliente

 1% por negociación de precios

 1% por seguimiento comercial

• Datos de compras

- Lista de precios de compra

- Días de crédito

- Limite d crédito

La cartera con una antigüedad entre 90 y 120 días deberá turnarse a Cobranza Extrajudicial, y aquella con antigüedad superior a los 120 días deberá turnarse a Cobranza Judicial.

Se suspenderá la línea de crédito a los clientes que se encuentren en las siguientes situaciones:

8.1 Al segundo cheque devuelto

8.2 Cuando su promedio de pago mensual sea superior a los 30 días de vencimiento de sus facturas.

- Saldo

El saldo (la diferencia entre lo facturado y lo pagado), genera una nueva deuda a la que se le aplica la tasa de interés vigente para el período y se adiciona al saldo de deuda de esta modalidad, correspondientes a los períodos anteriores si existieren. Esta deuda puede ser pagada (amortizada) por el cliente de manera diferida en el tiempo.

- Porcentaje de descuento

Un porcentaje es una regla de 3 en la que uno de los

factores es 100. Para calcular el porcentaje sobre una cantidad lo que

hacemos es multiplicar el porcentaje por la cantidad

y dividir el resultado por 100. Por ejemplo, para calcular

el 3% de 45 lo que hacemos es multiplicar 3x45 y el resultado se divide por 100: 3 • 45 = 135 / 100 = 1,35 3% de 45 = 1,35

Microsoft Excel es un programa de hoja de cálculo que es muy útil para introducir y calcular rápidamente porcentajes de descuento. Puedes crear rápida y fácilmente una hoja de cálculo donde puedes introducir el precio original de un artículo y el porcentaje de descuento, y Microsoft Excel calculará automáticamente el precio final.

- Porcentaje de retención e impuestos

El porcentaje de retención varía según el impuesto.

• Movimientos de cargos y abonos

Movimientos cargo-abono. Cuenta de activo. Cuenta de pasivo. Cuenta de capital. Estado de pérdidas. Estado de ganancias. Activo circulante. Activo fijo. Activo diferido. Pasivo circulante. Pasivo fijo. Pasivo diferido

CAJA

SE CARGA:

Al principio del ejercicio

 Del valor de la existencia en efectivo.

Durante el ejercicio

 Del valor del dinero que se ingrese en caja.

Al terminar el ejercicio

 Del valor de los sobrantes en efectivo. SE ABONA:

Durante el ejercicio

 Del valor del dinero efectivo que se egrese de la caja.

Al terminar el ejercicio

 Del valor de los faltantes en efectivo

 Del valor de su saldo, para saldarla

El saldo de esta cuenta es deudor y expresa el valor de la existencia en efectivo.

Aparece en el balance general en el grupo de Activo Circulante.

• Contabilización

Suministra información sobre el valor actualizado o patrimonio neto de una empresa y sobre el cambio de dicho valor (debido a pérdidas o ganancias) en un determinado período de tiempo. Los gerentes necesitan esa información para examinar los resultados de las operaciones y elaborar presupuestos para el futuro; los inversionistas la necesitan para tomar decisiones sobre la compra o venta de valores, y los prestamistas la usan para determinar si otorgan o no un préstamo.

• Recepción de comprobantes fiscales

el Comprobante Fiscal Digital (CFD) que obliga a las sociedades a presentar reportes mensuales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) sobre la emisión de comprobantes y por otro, el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) que sustituye el reporte por la validación de un tercero llamado Proveedor Autorizado de Certificación (PAC).

Es

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