ORGANIZACION DE UN EQUIPO DE TRABAJO

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Tabla de contenido

INTRODUCCIÓN        2

OBJETIVO GENERAL        3

OBJETIVOS ESPECÍFICOS        3

ALCANCE        4

CRITERIOS A REVISAR        4

FECHAS DE AUDITORIA        5

EQUIPO        5

MATERIAL        5

PERSONAL        6

TÉCNICAS A UTILIZAR        7

CONCLUSIÓN        8

INTRODUCCIÓN

En la actualidad los niveles de servicio y calidad de la información brindada tanto a clientes internos como externos son una de las principales metas de toda organización a través de esto se logra mejorar los indicadores y a la vez maximizar la rentabilidad del negocio como resultado de un conjunto de medidas que permitan un correcto y optimo uso de los recursos con que se cuentan; de acuerdo a lo anterior se ha detectado la necesidad de realizar un arduo trabajo en especial sobre el área de facturación pues a la fecha presenta ciertas inconsistencias en el desarrollo del proceso en donde intervienen varios factores como tiempo, infraestructura, talento humano y tecnología.

Por tal motivo el objetivo del estudio se centra en la optimización del proceso de facturación de manera que se logre incrementar el nivel de servicio, exista disminución en el número de reprocesos realizados y se genere una información más confiable y se agilice el tiempo de atención al cliente tanto externo como interno.

Para llegar a una mayor comprensión de la empresa y en especial del área de facturación se realizó un diagnóstico, a través de un trabajo de campo de perfilación de los factores internos del área a través de la aplicación de una empresa a los trabajadores que este involucra, con el objetivo de establecer los aspectos relevantes del funcionamiento de esta, y así su impacto sobre los demás factores presentes en el sistema.

OBJETIVO GENERAL

Revisar y evaluar que el control interno del departamento de facturación cumpla con lo establecido en las normas de información financiera, asimismo, identificar el margen de error y de qué manera se ejecuta el proceso de emisión de comprobantes fiscales, con la finalidad de corroborar que el control interno sea el adecuado.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Examinar la base de datos de facturas emitidas y conciliarla con los estados de cuenta, para así, corroborar que coincidan los ingresos con lo facturado.
2. Analizar mediante un muestreo del 10%, que las facturas cumplen con los requisitos establecidos en el anexo 20.
3. Identificar si los complementos de pago se están emitiendo debidamente.
4. Revisar que las facturas canceladas estén correctamente registradas en el sistema de contabilidad y en el portal del SAT.

ALCANCE

En relación alcance de este tipo de auditorías, es importante destacar que se trata de auditoria por muestreo del ejercicio realizado del año 2018, sacando una muestra del 10% de las facturas realizadas en el año. Se optó por esta opción ya que es de gran ayuda para la revisión y facilita identificar errores o anomalías.

CRITERIOS A REVISAR

1. Procedimiento para elaboración de facturas.
2. Facturas emitidas cumplan con el anexo 20.
3. Comparar reportes de facturación con el área de contabilidad, con el fin de evitar duplicidad.
4. Cotejar que las facturas canceladas en el sistema de facturación estén registradas debidamente en contabilidad y en el portal del SAT.
5. La razón social del receptor debe ser la misma que el ordenante que realiza el pago correspondiente.
6. Verificar que la emisión de los complementos de pago sea la correcta.
7. Corroborar que la clave del producto que se usa para facturar sea de acuerdo al giro de la empresa.
8. Revisar que los complementos de pago se relacionen únicamente con facturas por pago en parcialidades o diferido.
9. Observar de qué manera se realiza la solicitud de facturación, con la finalidad de corroborar que se esté cumpliendo un control en esta área.

FECHAS DE AUDITORIA

La auditoría se inicia el 10 de julio del año 2019, con duración de 1 semana finalizando el 16 de julio 2019.

EQUIPO

Para la elaboración de la siguiente auditoria será necesario utilizar el siguiente equipo:

• Computadora.
• Scanner.
• Impresora.
• Memoria USB.
• Guillotina.
• Perforadora.
• Calculadora.

MATERIAL

Para la elaboración de la siguiente auditoria será necesario utilizar el siguiente material:

Hojas blancas.

• Plumas.
• Tinta para impresora.
• Carpetas.
• Marca texto.
• Lápiz.
• Corrector.
• Cajas de archivo muerto.

PERSONAL

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TÉCNICAS A UTILIZAR

• Análisis.

Se analizará el control interno del departamento de facturación para confirmar que cumple con lo establecido en las normas de información financiera, asimismo la operación del personal y el procedimiento al elaborar un comprobante fiscal.

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