PLAN DE AUDITORI

PLAN DE AUDITORIA

1. DESCRICPCION DE LA EMPRESA

• Base Legal: Razón y  objeto social, numero NIT, estructura Jurídica de acuerdo con el certificado de existencia y representación legal
• Reseña histórica
• Dirección de la empresa
• Organigrama
• Directivos de la empresa
• Composición de la junta directiva
• Sector y subsector económico al que pertenece su actividad
• Código Internacional de Industria Unificado  CIIU
• Sucursales, plantas, oficinas principales
• Edad de la empresa
• Tamaño de la empresa
• Número total de empleados  
• Áreas de la empresa
• Antigüedad promedio del nivel jerárquico
• Misión, Visión y valores si tiene
• Políticas generales
• Objetivos generales
• Estrategias

1. MEMORANDO DE PLANEACION

Naturaleza: Auditoria de gestión y cumplimiento

Objetivo  

Evaluar los procesos y sistemas de XXX en cuanto a su economía, eficiencia y eficacia,  utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, a fin de obtener resultados que le sirva a la administración, no solo como herramienta para medir su gestión, sino que además la provea de un instrumento de dirección que facilite la autoevaluación de los indicadores para la toma de decisiones.

Alcance  

Evaluar el entorno de la  empresa y el sector  

Evaluar el direccionamiento estratégico

Evaluar los procesos operativos y los sistemas de la organización

Evaluar la gestión financiera y los principales indicadores

Criterios

Indicadores e inductores de actuación

Insumos

Normatividad vigente, plan estratégico, proyectos, planes, programas y presupuestos, manuales, libros de actas de reuniones,   tratamiento a no conformidades, observaciones y recomendaciones de auditorías anteriores y todas las demás herramientas de auditoria

Tiempo de duración de la auditoria

01 de agosto a 16 de noviembre  

Metodología

• Realizar una revisión previa de la documentación de la empresa, análisis de información solicitada.
• Preparación de la Lista de Verificación.
• Elaboración del Plan de Auditoría.
• Realizar Reunión de Apertura (Auditado y su Equipo de Trabajo).
• Ejecutar la auditoría de gestión y resultados.
• Realizar las preguntas y pruebas de cumplimiento obteniendo información a través de entrevistas, observación de actividades y de las condiciones y medios de trabajo circundantes, documentos tales como la política, objetivos, planes, procedimientos, manuales,    proyectos, contratos,  entre otros.
• Registrar los hallazgos de auditoría.
• Adelantar reuniones de seguimiento al desarrollo de la auditoría.
• Presentación informes preliminares
• Adelantar Reunión de Cierre con el Auditado y su Equipo de trabajo

Equipo auditor  

Auditor Líder: XXX

Equipo Auditor: XXX, XXXXX, XXXXX

Experto técnico:  

Acompañantes:

Fecha esperada de entrega de información

El reporte o informe de auditoría será elaborado y presentado de la siguiente manera:

1. Al finalizar cada evaluación se presentara un informe  
2. Un Informe Final transcurrido el semestre, realizando la entrega formal en reunión de cierre de auditoría.
3. El informe final se entregará al Auditado y en él estará contenido los resultados de auditoría. Copia del informe se hará llegar a los dueños de los procesos que se vean comprometidos en los hallazgos y a la Dirección General el informe Gerencial.
4. Los hallazgos presentados en el informe serán trasladados a los planes de mejoramiento de cada proceso.

Condiciones:

Confidencialidad: El Equipo Auditor garantiza el comportamiento ético basado en los principios de confidencialidad y seguridad de los datos suministrados.

La empresa se compromete  a generar y estimular la participación en el desarrollo de las actividades establecidas en el Plan General de Auditoria de Gestión y Cumplimiento, para así llevar a cabo el desarrollo del mismo.

Reuniones de Apertura y Cierre: El Jefe de cada área se hace responsable y en todo caso deberá garantizar la asistencia de los entrevistados a estas reuniones, las cuales serán citadas oportunamente.

Auditor Líder                                         Equipo de Trabajo                 Asesor Control Interno

1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

...