PROGRAMA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

COMPAÑIA X. S.A.

PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

PREP____________

PERIODO_____________________ FECHA___________

REV._____________

FECHA___________

OPERACIÓN DEBE REALIZARLO:

AA AB SUP ENCARGADO

PUNTOS SÓLIDOS DE CONTROL INTERNO

• Debe de haber una persona cuidando el almacén o establecimiento donde se encuentren la maquinaria y equipo.

• Las ventas relacionadas con la cuenta son válidas, fueron debidamente autorizadas.

• El costo u otra base de registro de los inmuebles, la maquinaria y el equipo, es adecuada

• Se han aplicado métodos correctos de depreciación, en forma consistente con el año anterior, a todas las partidas de inmuebles, planta y equipo que deban ser depreciados.

PUNTOS DÉBILES DE CONTROL INTERNO

• No hay mucho registro contable de algunos muebles

• No conservamos documentos de las ventas de nuestros inmuebles

OBJETIVOS DE AUDITORIA

• La determinación del costo de los inmuebles, maquinaria y equipo

• . Determinación de la existencia Física de los muebles e inmuebles que se presentan en el estado de posición financiera.

• Determinación de la propiedad de su presentación en dicho estado, de acuerdo con su grado de realización y naturaleza.

COMPAÑIA X. S.A.

PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

PREP____________

PERIODO_____________________ FECHA___________

REV._____________

FECHA___________

OPERACIÓN DEBE REALIZARLO:

AA AB SUP ENCARGADO

OBJETIVOS DE AUDITORIA

• Determinación de la correcta evaluación, probabilidad de uso y realización de los muebles e inmuebles presentados

PROCEDIMIENTO DE LA AUDITORIA

• Checar y ordenar facturas de compra y venta.

• Verificación de que los muebles estén precisamente a nombre de la institución, es decir, que sea de su propiedad.

• Verificación de la libre disposición de los mismos.

• Obtener los registros notas de la compra de los inmuebles.

• Analizar los registros

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