PUNTOS CLAVE DEL AREA DE MONEDA EXTRANJERA

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

SE RELACIONA EXTERNAMENTE CON:

OBJETIVOS GENERALES DEL ÁREA DE MONEDA EXTRANJERA

Administrar, custodiar y supervisar la documentación y registros contables de las operaciones en  moneda extranjera, asi como de la coordinación y elaboración de información financiera para la bolsa mexicana de valores.

FUNCION DEL ÁREA DE MONEDA EXTRANEJRA

Procesar, revisar, supervisar  y controlar  las operaciones en  moneda extranjera, generando información  con valor agregado para las distintas áreas con que tenga relación , cuidando de realizar las afectaciones contables correctas, asi como cuidar que el pago a provedores extranjeros y los ingresos derivados de Ventas de Cerveza de Exportación y otros  se realicen correctamente y dentro de sus fechas de vencimiento.

Debido a la gran diversidad de operaciones en  Moneda Extranjera que Compañía Cervecera del Trópico realiza, ya sea  con proveedores Extranjeros, como también por ingresos derivados de  Ventas de Exportación,  de cheques e Inversiones con Bancos Extranjeros, así como de prestamos concedidos a terceros;  trae como consecuencia la Automatización de actividades y  la Implementación de Controles Internos.

Por consiguiente con la intención, de tener controles que  puedan  proporcionar mayor oportunidad, veracidad y seguridad en cuanto a la información proporcionada a las distintas áreas en que ésta tenga repercusión alguna; fue necesario analizar y automatizar los siguiente :

A ) En el caso de operaciones con Proveedores Extranjeros

Fue necesario Crear el Sistema de Cuentas por Pagar Moneda Extranjera, el cual permite  registrar los Anticipos, Facturas, Cargos y  Pagos y todo lo relacionado con la información de Comercio Exterior. El sistema de Cuentas por pagar Moneda Extranjera permite generar información para distintas áreas tales como :

• Área Contable.
• Corporativo.
• Área de Activo Fijo.
• Área de Impuestos.

CONTABILIDAD

• Pólizas contables por pasivos, cargos y pagos al extranjero

CORPORATIVO

• Información para la Bolsa Mexicana de Valores

• Desglose de Créditos.

• Concepto de los saldos por pagar a extranjeros

• Compromisos en moneda extranjera.

• Valores no reconocidos en la contabilidad  por contratos realizados en moneda extranjera.

• Balanza de Divisas

• Análisis de Egresos realizados con proveedores extranjeros

ACTIVO FIJO

• Información de importaciones de la Maquinaria y Equipo.

• Facturas por Maquinaria Y Equipo
• Facturas de los Gastos por Maquinaria Y Equipo

IMPUESTOS

• Información para Declaración Mensual

• Integración de saldos promedios de pasivos y de anticipos a proveedores extranjeros.
• Detalle de retención de Impuestos por pagos al extranjero
• Transferencia de información hacia el sistema de declaraciones informativas

• Retención de impuestos  por pagos al extranjero

• Información para Declaración Anual

• Resumen de la utilidad y perdida cambiaria Exigible y no Exigible.
• Retenciones por pagos efectuados al extranjero.

• Detalle de retención
• Integración de retención
• Resumen de retenciones

• Operaciones de Comercio Exterior.

• Resumen de operaciones de Comercio Exterior
• Resumen de operaciones de comercio Exterior por pais Vendedor y de Origen
• Resumen de operaciones efectuadas con proveedores extranjeros
• Determinación del IVA de operaciones de Comercio Exterior

• Entre otros.

B) Para el Caso de Operaciones con Agentes Aduanales

Derivado de las operaciones con proveedores Extranjeros, es necesario utilizar los servicios de Agentes Aduanales a fin de dar trámite legal a las IMPORTACIONES de  Productos, Materia prima, Materiales, Maquinaria y/o Equipo.

Por lo anterior fue necesario crear el sistema de Operaciones con Agentes Aduanales, el cual permite procesar todos los gastos que se generan por importar productos extranjeros, tales como maniobras, desconsolidación, honorarios aduanales, fletes terrestre, Impuestos pagados y cualquier otro relacionado con este giro.  Permitiendo a su vez identificar las operaciones por tipo de bien, identificar operaciones por trafico, por proveedor, clases de IVA, retenciones de impuestos de ISR e IVA, así como también diferentes controles que facilitan la operación con otras áreas que requieren de la  información.

...