Plan Contable General Empresarial

Enunciado

Elemento

Rubro

Saldo

Cta.

Sub

cuenta

Divisionaria

Sub

divisionaria

Letra Nº 7854  por pagar a nuestro proveedor

4

PASIVO

ACREED

42

423

Letra Nº 7541 Pendiente a cobrar a nuestro cliente Comercial Gómez SAC.

1

ACTIVO

DISP.EXI

DEUDOR

12

123

1232

Factura 001-452 a nuestro cargo (ACA SE REFIERE QUE TENEMOS QUE PAGAR)

4

PASIVO

ACREED

42

421

4212

Letra Nº 7542 a nuestra orden

4

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

12

123

1232

Mercaderías

2

ACTIVO REALIZA.

DEUDOR

20

201

2011

20111

Materia Prima por recibir de Italia

2

ACTIVO REALIZA.

DEUDOR

28

284

Seguros pagados adelantado

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

18

182

Equipos de cómputo para gerencia

3

ACTIVO INMOVIL

DEUDOR

33

336

3361

33611

Sobregiro bancario

1

PASIVO

ACREED

10

(104)

(1041)

Dinero en efectivo

1

ACTIVODISP.EXI

DEUDOR

10

101

Sillas de metal- oficina de administración

3

ACTIVO INMOVIL

DEUDOR

33

335

3351

33511

Préstamo pendiente a pagar a nuestro socio

4

PASIVO

ACREED

44

441

Resultados acumulados

5

PATRIM NETO

ACREED

59

591

5911

Máquina registradora para uso de la empresa

3

ACTIVO INMOVIL

DEUDOR

33

336

3361

33611

Factura Nº 001-566 a nuestro favor

(POR COBRAR)

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

12

121

1212

Deuda pendiente por préstamo con el banco de Crédito (54 meses)

4

PASIVO

ACREED

45

451

4511

Reserva legal

5

PATRIM NETO

ACREED

58

582

Depósitos entregado en calidad de garantía

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

16

164

1649

Pintura de la escuela cuzqueña

3

ACTIVO INMOVIL

DEUDOR

38

381

3811

Dinero en cta. cte. Soles Bco. Continental

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

10

104

1041

10411

Préstamo pendiente a cobrar a Rosita Ríos (secretaria)

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

14

141

1411

Envases por recibir de Brasil

2

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

28

286

Sueldos adelantados

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

14

141

1412

Factura Nº 001-985 pendiente por cobrar a nuestra sucursal de cañete

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

13

131

1312

Dinero en cta. cte. Soles Bco. Crédito

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

10

104

1041

10412

Letra Nº 753 por cobrar a nuestra sucursal

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

13

133

1331

Deposito recibido en calidad de garantía

4

PASIVO

ACREED

46

467

Adelanto de sueldos a los Gerentes

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

14

141

1412

Seguros contratados por adelantado

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

18

182

Letra enviada al banco en cobranza

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

12

123

1233

Dinero en fondo fijo

1

ACTIVO DISP.EXI

DEUDOR

10

102

Escritorios de metal

3

ACTIVO INMOVIL

DEUDOR

33

335

3351

33511

Comisiones pendiente de pago a nuestros trabajadores

4

PASIVO

ACREED

41

411

4112

Depreciación acumulada

3

PASIVO

ACREED

39

395

3952

Vacaciones pendiente de pagar a trabajadores

4

PASIVO

ACREED

41

411

4115

Impuesto a la Renta 3era. categ. pendiente por pagar

4

PASIVO

ACREED

40

401

4017

40171

Préstamo pendiente por cobrar a la empresa X

1

ACTIVO DISP. EXI.

DEUDOR

16

161

Dinero en efectivo: $ 15,000 tc. 2. 395

1

ACTIVO DISP. EXI

DEUDOR

10

101

Camioneta para trasladar nuestra mercadería

3

ACTIVO INMOVILIZADO

DEUDOR

33

334

3341

33411

Essalud por pagar

4

PASIVO

ACREED

40

403

4031

Recibo de honorario Nº 001- 063 – Serv. Abogado por pagar

4

PASIVO

ACREED

42

424

Sillones

3

ACTIVO INMOVILIZADO

DEUDOR

33

335

3351

33511

Adelanto de dietas a directores

1

ACTIVO DISP. EXI.

DEUDOR

14

143

1432

Impuesto al patrimonio vehicular pendiente por pagar

4

PASIVO

ACREED

40

406

4061

40611

Edificio

3

ACTIVO INMOVILIZADO

DEUDOR

33

332

3321

33211

Factura Nº 001-412 pendiente por pagar a nuestra sucursal de Surquillo

4

PASIVO

ACREED

43

431

4312