Plan De Cuentas

ServiQuim, S.A.

R.I.F: J-923456215

DIRECCION: Villa de cura, estado aragua TLF: 0244-xxxxxxx

Zona industrial, galpón 34. CEL: 0426-xxxxxxx

ServiQuim, S.A. es una empresa que se dedica al servicio de limpieza de pisos, ventanas, instalaciones en general, compra y venta de químicos de limpieza. Esta empresa inicia sus operaciones como una sociedad anónima integrada por tres socios, quienes realizaron una aportación de Bs 100.000 cada uno y un inventario para la venta de 30.000 Bs. Utiliza un inventario periódico.

A continuación se presentan las transacciones que efectuó ServiQuim, S.A. durante el primer mes de sus operaciones:

1.- El 2 de enero con la aportación de los socios. Se abrió una cuenta corriente en BBVA a nombre de la empresa.

2.- El 7 de enero los socios firmaron un contrato de arrendamiento por el local en donde se establecerá el negocio y pagaron Bs. 150.000 incluye IVA. Correspondiente al pago por adelantado de un año. Este pago se realizo con cheque de la cuenta de la empresa.

3.- El 12 de enero se compro mobiliario y equipo de oficina fabricantes MUEBLEROS, S.A. el total de la compra fue de Bs. 138.000 incluyendo IVA. Se pago la mitad de la factura con cheque y el resto se pagara en septiembre. con una vida útil de 12 años

4.- El 18 de enero se compro un camión a Toyota,C.A. para la operación del negocio en Bs. 270.000 más IVA. Las condiciones de la compra fueron las siguientes: 40% de enganche, para lo cual se emitió cheque, y el resto deberá pagar en pagos mensuales a un plazo de 24 meses. con una vida útil de 8 años.

5.- El 24 de enero se adquirió una póliza de seguro a la empresa seguro la cuaima por un plazo de 12 meses pagado por anticipado a Bs. 27000.

6.- El 26 de enero ServiQuim, S.A. efectuó una venta de Bs. 184.000 IVA incluido a El oro, S.R.L. del cual se cobro Bs. 69.000; los Bs. 115.000 restantes serán cobrados hasta el siguiente mes. El total del dinero recibido se deposito en la cuenta de la empresa.

7.- El 28 de enero ServiQuim, S.A. solicito un préstamo de Bs. 40.000 a BBVA, por lo que se firmo un documento a un plazo de 24 meses con una tasa de interés de 12% anual pagadero mensualmente. El préstamo fue otorgado y recibido de forma inmediata.

8.- El 30 de enero se pagaron con cheque los siguientes servicios públicos: Bs 2.000 mas IVA de servicio telefónicos y Bs. 900 mas IVA de la luz.

17.- El 31 de enero se pagaron sueldos y salarios al personal operativo Bs.20.800 correspondiente a la primer mes a estos mismo se les descontó un 7% de ley política habitacional y un 15% de seguro social obligatorio.

ServiQuim, S.A

Enero 2011

Dia Detalles Debe Haber

02 Banco 300000

Inventario de mercancias 30000

Capital social socio 1 110000

Capital social socio 2 110000

Capital social socio 3 110000

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07 Alquiler pagado por anticipado 132000

Iva crédito fiscal 18000

banco 150000

------------------ 3 -------------------

12 Mobiliario y equip. de oficiona 123214,29

Iva crédito fiscal 14785,71

Banco 69000

Cuenta por pagar 69000

------------------ 4 -------------------

18 Vehiculo 270000

Iva crédito fiscal 32400

Cuenta por pagar 181440

Banco 120960

------------------ 5 -------------------

24 Seguro pagado por anticipado 27000

Banco 27000

------------------ 6 -------------------

26 Banco 69000

Cuenta por cobrar 11500

Ventas 164285,71

Iva crédito fiscal 19714,29

------------------ 7 -------------------

28 Banco 40000

Efectos por pagar 40000

------------------ 8 -------------------

31 Gasto de tlf 2000

Gasto de luz 900

Iva credito 348

Banco 3248

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31 Sueldo y salarios 20800

Retenciones sso 3120

Retenciones lph 1456

Banco 16224

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31 Retenciones sso 3120

Retenciones lph 1456

Gastos sso 3120

Gastos lph 1456

Febrero

1.- El 01 de febrero presto servicios de limpieza a la strella, C.A por 148000 mas IVA se cancelo con cheque el 30% y el resto será cancelado el próximo mes.

2.- El 03 de febrero compro mercancía para la venta por 90000 mas IVA con un descuento del 10% a la flor,C.A

3.- El 09 de febrero vendio mercancías a la Orquidea,C.A a crédito por 35000 incluyendo IVA pagadero el próximo mes.

4.- El 18 de febrero realizo el segundo pago del camión comprado

5.- El 26 de febrero se le fue cancelada la cuenta pediente con el Oro,S.L.R

6.- El 27 de febrero se cancela la segunda cuota del préstamo bancario

7.- El 30 de febrero se pagaron con cheque los siguientes servicios públicos: Bs 2.100 mas IVA de servicio telefónicos y Bs. 1200 mas IVA de la luz.

8.- El 31 de febrero se pagaron sueldos y salarios al personal operativo Bs.20.800 correspondiente al segundo mes a estos mismo se les descontó un 7% de ley política habitacional y un 15% de seguro social obligatorio.

ServiQuim, S.A

Febrero 2011

Dia Detalles Debe haber

01 Banco 49728

Cuenta por cobrar 116032

Iva debito fiscal 17760

Servicios prestados 148000

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03 Compras 90000

Iva crédito fiscal 9720

Descuento en compras 9972

Banco 89748

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07 Gasto de alquiler 12500

Alquiler pagado por anticipado 12500

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09 Cuentas por cobrar 39200

Iva debito fiscal 4200

Ventas 35000

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18 Efectos por pagar 7560

Banco 7560

------------------ 6 -------------------

19 Depreciación de vehiculo 2812,5

Drepec. acum vehiculo 2812,5

------------------ 7 -------------------

24 Gasto del seguro 2250

Seguro pagado por anticipado 2250

------------------ 8 -------------------

26 Banco 115000

Cuentas por cobrar 115000

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27 Efectos por pagar 1666,67

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