Presupuesto De Caja

TRABAJO PRÁCTICO Nº 14

TEMA: PRESUPUESTO DE CAJA

CONSIGNA:

 Formule el Presupuesto de Caja para el mes de octubre de 2010, en base a los datos que se explicitan.

 Análisis temático:

• Proponga soluciones para el desequilibrio transitorio de Caja (se utilizó el 90% y el 96%, respectivamente, de las autorizaciones acordadas en los artículos 19 y 36 de la Ley Nº 5.638).

• Facultad del Poder Administrador para recurrir al Uso del Crédito a corto plazo

• Diferencias entre el Pto. General de Gastos y Cálculo de Recursos y el Presupuesto de Caja.

DATOS Importe en miles de $

a) Saldos iniciales:

Caja 3.000

Bancos 10.000

Fondos Rotatorios 1.000

b) Ingresos a obtener en el período presupuestado

1-Coparticipación Federal –Ley 23.548- 22.000

2-Impuesto Inmobiliario 1.000

3-Tasas y Tarifas 500

4-Fondo Nacional de la Vivienda 2.500

5-Impuesto de Sellos 200

6-Impuesto s/los Ingresos Brutos 1.500

7-Venta de Activo Fijo-Tierras Fiscales- 100

8-Fondo para el Incentivo Docente 200

9-Fondo Compensador Desequilibrios Fiscales 1.200

10-Regímenes Especiales de pago (moratoria Provincial) 800

11-Venta de Activo Fijo-Rodados - 400

12-Uso del Crédito de Entidades Financieras 550

13-Transf. Ctes. de Juris Nac-Programa Nac. de Becas Estudiantiles 50

c) Montos que se prevén pagar en el período Presupuestado

1-Personal 27.000

2-Bienes de Consumo 5.000

3-Servicios no Personales 6.500

4-Pago de Intereses de la Deuda a Entidades Financieras 500

5-Subsidios Municipios – p/Trabajos Públicos 2.200

6-Préstamo a la Municipalidad de San Pedro 300

7-Aportes de Capital al BAS 700

8-Trabajos Públicos 13.500

9-Pago de la 3era cuota de Capital al Gob. Nacional 1.500

10-Bienes de Capital 500

11-Compra de un Edificio para la Institución 1.000

12-Subsidios al Hogar San Antonio-p/Compra de alimentos 300

LEY Nº 5.638

ARTÍCULO 19.- Fíjase en la suma de pesos setenta millones ($ 90.000.000), el monto máximo autorizado al Misterio de Hacienda para hacer uso transitorio del crédito y/o de adelantos en cuenta corriente para cubrir deficiencias estacionales de caja.

ARTÍCULO 36.- Fíjase en la suma de pesos setenta millones ($ 90.000.000), el monto previsto en el Artículo 79 de la Ley Nº 4958 “De Administración Financiera y los Sistemas de Control para la Provincia de Jujuy”.

Desarrollo:

1. Saldos Iniciales

a. Caja

b. Bancos

c. Fondos Rotatorios

2. Ingresos

a. Corrientes

• Impuestos sobre los Ingresos Brutos

• Impuestos de Sellos

• Impuestos Inmobiliario

• Regímenes Especial

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