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Presupuestos y flujos de caja: Presupuestos de caja y estado de flujo de efectivo


Enviado por   •  9 de Agosto de 2020  •  Trabajo  •  518 Palabras (3 Páginas)  •  276 Visitas

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Presupuestos y flujos de caja: Presupuestos de caja y estado de flujo de efectivo

Silvana Espindola Araneda

Contabilidad y finanzas para la toma de decisiones

Instituto IACC

03/08/2020


Desarrollo

ITEM I

a) Si el informe tiene superávit de efectivo, podrá decidir en:

 • Invertir en el corto plazo el excedente de caja.

 • Anticipar pagos a proveedores.

• Amortizar deudas con acreedores.

Si hubiese déficit de caja, podrá decidir en:

 • Diferir pagos a proveedores.

 • Rescatar inversiones de corto plazo.

• Agilizar cobro de cartera de clientes.

• Promover ventas al contado.

Estas decisiones apuntan a una adecuada administración del efectivo en caja y cumplir con las obligaciones y pagos que las operaciones requieren.

 b) Proveer a la gerencia, operadores y a las unidades de tesorería de  la empresa  la información que un administrador necesita para las decisiones diarias ya sea de los cobros, pagos o créditos u aquellas desiciones que estén vinculadas al flujo de efectivo.        

ITEM II

Flujo de caja ingresos

MES DE COBRO

 

MES DE OPERACIÓN

MONTO

ENERO

FEBRERO

MARZO

TOTALES

VENTA ENERO

4.000.000  

1.200.000  

2.800.000  

 

4.000.000  

VENTA FEBRERO

6.000.000  

 

1.800.000  

4.200.000  

6.000.000  

VENTA MARZO

5.500.000  

 

 

1.650.000  

1.650.000  

TOTALES

15.500.000  

1.200.000  

4.600.000  

5.850.000  

11.650.000  

En este flujo de caja, para los ingresos se observa que si bien las ventas del trimestre fueron de $ 15.500.000, se cobró en el trimestre $13.850.000 La diferencia entre $15.500.000 y $13.850.000, corresponde al $1.650.000 de las ventas de marzo que se recuperará en abril e incrementará las cuentas por cobrar a clientes, al cierre del trimestre

Flujo de caja egresos

MES DE COBRO

 

MES DE OPERACIÓN

MONTO

ENERO

FEBRERO

MARZO

TOTALES

COMPRAS ENERO

1.500.000  

750.000  

750.000  

 

1.500.000  

COMPRAS  FEBRERO

3.000.000  

 

1.500.000  

1.500.000  

3.000.000  

COMPRAS MARZO

2.500.000  

 

 

1.250.000  

1.250.000  

TOTALES

7.000.000  

750.000  

2.250.000  

2.750.000  

5.750.000  

PRESUPUESTO DE CAJA

SALDO INICIAL

200.000  

MAS INGRESOS POR VENTAS

11.650.000  

DISPONIBLE

11.850.000  

MENOS PAGOS POR COMPRAS

5.750.000  

SALDO FINAL

6.100.000  

PRESUPUESTO TRIMESTRAL DE CAJA

FLUJOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

TOTALES

SALDO INICIAL

200.000  

650.000

3.000.000

200.000  

COBRO A CLIENTES

1.200.000  

4.600.000  

5.850.000  

11.650.000  

PAGO A PROVEEDORES

-750.000  

-2.250.000  

-2.750.000  

-5.750.000  

SALDO PARA EL PERIODO SGTE

650.000  

3.000.000  

6.100.000  

6.100.000  

...

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