RESUMEN EJECUTIVO ESTRUCTURA FINANCIERA

RESUMEN EJECUTIVO

ESTRUCTURA FINANCIERA

Una vez analizada la estructura financiera de la empresa “Mi futuro”, se llega a las siguientes conclusiones:

• La inversión inicial asciende a $275,00 que está integrada por activos fijos $95,000, activos diferidos  $25,000 y por activos circulantes $155,000.
• Las amortizaciones y depreciaciones ascienden a $26,683.33 con una tasa de impuesto del 30%. La estructura de capital, está integrada por créditos y capital propio por $150,000 y $125,000 respectivamente, por lo que el costo de capital es de 17.33%.
• El  crédito que solicitará, será cubierto a 5 años, con una tasa de interés anual del 18%, pagando un total de intereses de $68,625.
• Los ingresos están representados por las ventas por $1,800,000.  Con un costo de ventas de $900,000, teniendo por gastos generales y de administración $392,400 y en gastos de ventas por $174,000.
• En el flujo de caja libre y evaluación del inversionista, tenemos egresos por  $1’517,608.33 compuestos por costo de ventas, gastos de administración, gastos de ventas, depreciaciones e intereses. Teniendo una utilidad neta de $197,674.17. con una factor de crecimiento del 05%.
• Respecto a la evaluación económica, tenemos una VAN de $618,339.36, con una TIR (o tasa de ganancia anual) de 89.52% y una R B/C  de  $1.15, lo cual significa que por cada peso invertido la empresa gana  15 centavos.
•  La inversión se recupera en 1 año y 8 meses.
• El punto de equilibrio es de $1’099,855.37, que representa el 61.10% de los ingresos, que significa que para poder cubrir nuestros costos fijos y variables, mínimamente debemos de vender la cantidad antes señalada, por arriba del punto de equilibrio tenemos utilidad y por debajo de $1´099,855.37 tendremos pérdidas.
• En los principales estados financieros, el Estado de Resultados nos arroja una utilidad neta de $197,674.17, en el estado anual de efectivo tendremos un superávit para el primer año de $194,357.50 con un saldo final de $199,357.50.     El Balance General, está compuesto por un total de activos de $442,674.17, por un pasivo de $120,000 y un capital contable de $322,674.17.

Por lo anteriormente expuesto, y en base a la evaluación económica desde el punto de vista de la VAN, TIR y R B/C, se dictamina positivo, por lo que se recomienda tomar la decisión de llevar a cabo la ejecución del proyecto, porque producirá ganancias netas después de pagar la inversión inicial, los costos de operación y el costo financiero del capital,  por lo que se concluye que existe la factibilidad económica y financiera para poner en marcha el negocio, debido a las utilidades que generará, siempre y cuando se cumplan con las proyecciones de ventas realizadas y, demás recomendaciones que se establecen en dicho proyecto.

...