Redacción La Empresa GRUPO S.A. de C.V., Registro contable Octubre 2017
Enviado por JohnsonK • 6 de Octubre de 2018 • Práctica o problema • 1.323 Palabras (6 Páginas) • 125 Visitas
Redacción
La Empresa GRUPO S.A. de C.V., Registro contable Octubre 2017
Los saldos iniciales con los que inicia el mes de Septiembre son:
Concepto | Importe |
Bancos | $550,000.00 |
Almacén MP | $ 50,000.00 |
Almacén PT | $ 50,000.00 |
Almacén PP | $ 10,000.00 |
Clientes | $50,000.00 |
Equipo Cómputo | $ 30,000.00 |
Capital | $740,000.00 |
- En enero del año 2015, la Compañía. AGUA S.A. de C.V., aporta a capital $ 5, 000,000.00.
- Se deposita en el banco BANORTE $ 5, 000,000.00 por aportación al capital
- Se compra edifico, ubicado en la Plaza Comercial "ALADINO", por la cantidad de $100,000.00 más IVA, dicha compra realizó de contado.
- Se paga con cheque el servicio a la compañía TELMEX por $1,000.00 más IVA.
- Se paga con cheque el servicio de electricidad "C.F.E", por $ 10,000.00 más IVA.
- Se compran mobiliario y equipo de contado con un valor de 5,000 más IVA, a la Compañía "Decoraciones de Oficinas, S.A."
- Se pagan 2 meses de renta por adelantado de la Bodega de Almacén por la cantidad de $200,000 y el dinero se deposita en el banco BANORTE.
- Se compran $30,000 de materia prima a nuestro proveedor Francisco Javier López García, dicha compra se realizó a crédito.
- Le pagamos el 30% de la deuda a nuestro proveedor Francisco Javier López García.
- Se venden 3000 garrafones al Sr. Luis Hernández a un precio de $30.00 cada uno más IVA la venta fue a crédito manejando un costo de venta del 30% (no incluye cargos indirectos)
- Se pagan sueldos a trabajadores de mano de obra directa por $10,000 y mano de obra indirecta por $5000 con cheque reteniéndoles el 5% de IMSS y el 12% ISPT.
- Se pagan por adelantado 3 meses de publicidad en el periódico, "EL NORTE", a razón de $1,000 cada mes.
- Se compra una camioneta para el reparto de la mercancía vendida, a la compañía RIVERO, S.A. DE CV, por $120,000, la compra se realizó a crédito.
- La empresa hace una reserva legal del 5%
- Se compran $55,000 en mercancía a nuestro proveedor Francisco Javier López García, dicha compra se realizó a crédito
- Se vende mercancía al Sr. Gerardo González Garza por $40,000.00 más IVA, dicha venta se realizó de contado, además cuenta con un costo de venta del 30% (no incluye cargos indirectos)
- Se deprecian todo el equipo de transporte correspondiente
- Se deprecia el edificio que se adquirió
- Se deprecia el Equipo de Cómputo
- El departamento de producción requirió de $30,000.00 pesos de materia prima
- Se terminaron artículos por $31,000.00 al fin del mes
- Se pagan impuestos generados en el ejercicio
Asientos
1A | Debe | Haber |
Bancos | $ 550,000.00 | |
Almacén MP | $ 50,000.00 | |
Almacén PT | $ 50,000.00 | |
Almacén PP | $ 10,000.00 | |
Clientes | $ 50,000.00 | |
Equipo de Cómputo | $ 30,000.00 | |
Capital Social | $ 740,000.00 | |
1 | Debe | Haber |
Accionistas | $ 5,000,000.00 | |
Capital Social | $ 5,000,000.00 | |
2 | Debe | Haber |
Bancos | $ 5,000,000.00 | |
Accionistas | $ 5,000,000.00 | |
3 | Debe | Haber |
Edificio | $ 100,000.00 | |
IVA Acreditable | $ 16,000.00 | |
Bancos | $ 116,000.00 | |
4 | Debe | Haber |
Gastos administración (Teléfono) | $ 1,000.00 | |
IVA Acreditable | $ 160.00 | |
Proveedores de Servicios | $ 1,160.00 | |
4 a | Debe | Haber |
Proveedores de Servicios | $ 1,160.00 | |
Bancos | $ 1,160.00 | |
5 | Debe | Haber |
Cargos indirectos (Electricidad) | $ 10,000.00 | |
IVA Acreditable | $ 1,600.00 | |
Proveedores de Servicios | $ 11,600.00 | |
5 a | Debe | Haber |
Proveedores de Servicios | $ 11,600.00 | |
Bancos | $ 11,600.00 | |
6 | Debe | Haber |
Mobiliario y Equipo | $ 5,000.00 | |
IVA Acreditable | $ 800.00 | |
Bancos | $ 5,800.00 | |
7 | Debe | Haber |
Rentas Pagadas por Anticipado | $ 200,000.00 | |
IVA Acreditable | $ 32,000.00 | |
Bancos | $ 232,000.00 | |
8 | Debe | Haber |
Almacén | $ 30,000.00 | |
IVA por Acreditar | $ 4,800.00 | |
Proveedores | $ 34,800.00 | |
9 | Debe | Haber |
Proveedores | $ 9,000.00 | |
IVA Acreditable | $ 1,440.00 | |
Bancos | $ 10,440.00 | |
10 | Debe | Haber |
Clientes | $ 104,400.00 | |
Ventas | $ 90,000.00 | |
IVA por Acumular | $ 14,400.00 | |
10 a | Debe | Haber |
Costo de Ventas | $ 27,000.00 | |
Almacén PT | $ 27,000.00 |
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