Registrando Los Gastos Menores Del Fondo Fijo De Caja

1. Enciclopedias Virtuales, S.A. de C.V., el 7 de septiembre de 20XX asigna al Señor Prudencio López como responsable del fondo fijo de caja del departamento administrativo, por lo que se le expide un cheque por $4,500.00, el cual fue cambiado por efectivo de inmediato para tenerlo disponible para los pagos menores.

El 30 de septiembre el Sr. López tiene en su poder las siguientes notas:

Papelería $ 488.00 más IVA

Despensa 1,475.00 incluye IVA

Copias 559.00 más IVA

Pasajes 845.00 sin IVA

Propinas 260.00 sin IVA

Vales provisionales por efectivo, entregado al mensajero, pendiente de comprobar 650.00

Con base en lo anterior:

a. Efectúe el asiento contable correspondiente a la constitución del fondo fijo.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

Fondo fijo de caja $4,500.00

Prudencio López

Bancos $4,500.00

HSBC

b. Efectúe el reembolso, cheque y póliza correspondiente, considerando que el 30 de septiembre se solicita el trámite de reembolso de fondo fijo.

ENCICLOPEDIAS VIRTUALES, S.A. de C.V.

REEMBOLSO DE CAJA CHICA

Cuenta Proveedor Concepto Subtotal IVA Total

Papelería $488.00 $78.08 $566.08

Despensa $1,271.55 $203.44 $1,475.00

Copias $559.00 $89.44 $648.44

Pasajes $845.00 / $845.00

Propinas $260.00 / $260.00

Total: $3,423.55 $370.97 $3,794.52

Cheque por la cantidad de: $3,794.52

A nombre de: Sr. Prudencio López

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

c. ¿Cuánto efectivo deberá tener el Sr. López si se realiza un arqueo el 30 de septiembre? $705.48.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Papelería $488.00

Despensa $1,271.55

Copias $559.00

Pasajes $845.00

Propinas $260.00

IVA ACREDITABLE $370.97

BANCOS

HSBC $3,794.52

d. Elabore los asientos contables que procedan, considerando que el 15 de octubre el gerente administrativo decide incrementar el fondo fijo a $1,500.00 más, por lo que expide un cheque a favor del Sr. López.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

Fondo fijo de caja $1,500.00

Prudencio López

Bancos $1,500.00

HSBC

e. Elabore en esquemas de mayor el traspaso correspondiente de las tres pólizas anteriores.

Bancos Fondo fijo de caja

s) XXXXX $3,794.52 $4,500.00

$4,500.00 $1,500.00

$1,500.00

Gastos de Administración IVA Acreditable

$3,423.55 $370.97

2. Industrias Premium, S.A., recibe en tesorería efectivo, cheques y un depósito a la cuenta de cheques del Banco del Sureste.

Cheque No. Banco Concepto Importe

0004628 BBVA Bancomer Depósito del cheque recibido de Gourmet Coffe $180,000.00

8973246 Banco Inbursa Venta de desperdicio 1,160.00

Ficha de depósito por:

Efectivo Cobros por ventas del día al público en general $ 25,300.00

Aviso de TEF:

Recepción de $ 28,500.00 del cliente Black Coffee

Con base en lo anterior, efectúe los registros contables en pólizas de ingresos y su traspaso a mayor auxiliar por él:

a. Depósito del cheque recibido de Gourmet Coffee por $180,000.00 que incluye IVA, no olvide reclasificarlo.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

Bancos

BBVA BANCOMER $180,000.00

IVA por causar $24,827.59

IVA causado $24,827.59

Clientes

Gourmet Coffe $180,000.00

b. Cheque recibido por venta de desperdicio.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

Bancos

Banco Inbursa $1,160.00

Otros ingresos

Venta de desperdicio $1,160.00

c. Ficha de depósito de ventas en efectivo.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

Bancos

Banco Inbursa $25,300.00

Ventas

Cobros por ventas del día al público en general $25,300.00

d. Aviso de TEF del cliente Black Coffee que incluye IVA, no olvide reclasificarlo.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

Bancos

BBVA BANCOMER $28,500.00

IVA por causar $3,931.03

IVA causado $3,931.03

Clientes

Black Coffe $28,500.00

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