Registro de asientos en el libro diario

 EJERCICIO DE APLICACIÓN  

En la ciudad de Guayaquil, el 1 de Octubre del 2021 se constituye el Banco Estudiantil S.A. con RUC 0990633430001, según escritura constitutiva protocolizada ante el notario Dr. Fernando Ríos Veloz, y la autorización de la Superintendencia de Bancos; con el patrimonio de 900000,00  dividido en acciones nominativas de $ 100,00 cada una.

• Isabel Mendoza de Gutiérrez suscribe el 15% de las acciones.
• Antonio Álvarez Briones suscribe el 10% de las acciones.
• Elsa Nieto de Ramírez suscribe el 20% de las acciones.
• Jorge Chong López suscribe el 30% de las acciones.
• Rosa Véliz de Pillegi el 25% de las acciones.

Los accionistas cancelan las acciones suscritas en efectivo de la siguiente manera:

• Isabel Mendoza de Gutiérrez el 40%
• Antonio Álvarez Briones el 60%
• Elsa Nieto de Ramírez el 50%
• Jorge Chong López el 80%
• Rosa Véliz de Pillegi el 45%

Octubre 02: Se abre la Cta. Cte. N0 10771-9 en el Banco Bolivariano con los valores pagados por los accionistas (integración de capital).

Octubre 06: Cumplidos todos los trámites y requisitos legales se procede a retirar del Banco Bolivariano el 80% del valor de la Cta. De integración y se realiza la inauguración, para atender al público con Che/ 0001.

Octubre 06: Con cheque de gerencia se paga al Dr. Gustavo García Restrepo (PN/SC) honorarios por trámites y costos de constitución por $ 5.000,00 más IVA con fact /001815.

Octubre 07: Compra a crédito según factura 243 a POLIGRÁFICA S.A. papel bond (10 cajas en 320,00), clips, cinta para impresora, etc. Por $ 1.800,00 incluido IVA.

Octubre 07: Con cheque de gerencia se paga a INMOBILIARIA NUEVA S.A. $ 18.000,00 más IVA por un semestre de alquiler  del local donde funciona el banco, según factura 0015411.

Octubre 08: Graficas Andrés nos factura por $ 1.500,00 más IVA la impresión de chequeras para uso de clientes, según factura 001822.

Octubre 08:  Con cheque de gerencia el banco invierte en bonos del Gobierno por $2´500.000,00 al 48% de interés anual a 2 años plazo.

Octubre 08: La empresa Serviteca abre la cuenta corriente 1001-1 mediante depósito de $ 5.000,00 en efectivo, cheque del banco Pacífico por $ 30.000,00 y firma un contrato de sobregiro por la cantidad de $ 20.000,00 a 180 días plazo. El banco emite una nota de débito por una chequera de 100 cheques, $ 0,30 cada cheque incluido IVA, según factura 001525.

Octubre 09: Se cancela en efectivo los cheques de gerencia girados hasta la fecha.

Octubre 10: El banco compra dos vehículos a DICASA con factura 001971 a $ 15.000,00 más IVA cada una, se paga el 30% con cheque de gerencia y el saldo se queda debiendo con letras a un año plazo.

Octubre 10: El  Dr. Gustavo García Restrepo deposita el cheque de sus honorarios, para abrir la Cta. Cte. N° 1002-2 en nuestro banco.

Octubre 11: El Sr. Luis Castro Abad abre la Cta. Cte. N° 1003-2 mediante depósito en efectivo de $ 1.800,00 y $ 3.000,00 con cheque del banco de Guayaquil.

Octubre 11: Serviteca gira los siguientes cheques: 401 por $ 3.000,00; 402 por $ 8.000,00 y

403 por $ 2.000,00 que se cobran en ventanilla.

Octubre 12: Se efectivizan los cheques recibidos.

Octubre 12: La Srta. Mercedes Aspiazu abre la Cta. De Ahorros N° 1001 mediante depósito en efectivo de $ 1.400,00 y cheque del Banco de Guayaquil por $ 6.200,00

Octubre 13:  El Sr. Castro gira el cheque 501 por $ 450,00 y 502 por $ 820.00 que son

 cobrados en ventanilla.

Octubre 15: Con cheque de gerencia se paga un contrato de publicidad por 6 meses a Veritas

S.A por $ 6.000,00 más IVA con F/ 002246

Octubre 16: La empresa Serviteca solicita un préstamo por $ 80.000,00 a 30 días al 48% de

 interés anual y firma el correspondiente pagaré, el valor acredita a la Cta. Cte.

Octubre 16: Con cheque de gerencia por $ 3.500,00 se paga a Talleres Blanchi (Artesano Calificado) la confección de uniformes para el personal con F/ 0015571.

Octubre 17: La Srta. Vilma Coronel deposita a plazo de 30 días $ 45.000,00 con cheque del banco Guayaquil al 7% de interés anual.

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