TALLER PROYECCIONES FINANCIERAS compañía ABC S.A

TALLER PROYECCIONES FINANCIERAS

La compañía ABC S.A., en proceso de creación, desea determinar cuál será la situación financiera proyectada al cabo del primer año de operaciones. La información disponible es la siguiente:

• Ventas esperadas: 66.000 unidades anuales a $ 165 la unidad. Todas se harán a crédito.
• Costo unitario de materia prima: $ 44
• Mano de obra directa por unidad: $ 22 (sin prestaciones sociales)
• Las prestaciones sociales representan el 50% de los salarios a pagar y el 90% de ellas se pagan en efectivo durante el periodo.
• Se debe comprar maquinaria pro $ 5.500.000. La vida útil estimada es de 10 años y se depreciará por el método de línea recta.
• Otros costos indirectos de fabricación mensuales_

1. Mano de obra indirecta: $ 33.000
2. Arrendamiento: $ 16.500
3. Mantenimiento: $5.500
4. Otros: $ 22.000

• Gastos de administración y ventas: $ 132.000 mensuales
• Un banco local prestará $ 3.300.000 al 18% anual. El plazo para pagarlos será de 3 años, con abonos de $ 1.100.000 al final de cada año. Los intereses se pagarán por trimestre vencido.
• La tasa de impuestos el del 33%
• Los proveedores de materia prima conceden un plazo de 90 días para el pago.
• Se desea mantener un efectivo mínimo equivalente a dos meses de gastos de administración y ventas, salarios (sin prestaciones), arrendamiento, mantenimiento y otros costos fijos (mencionados antes)
• Los niveles de inversión en activos corrientes serán:

1. Cuentas por cobrar: 1 meses de ventas
2. Materia prima: 1 meses de producción
3. Productos en proceso: 7 días de ventas, expresado en unidades equivalentes terminadas.
4. Producto terminado: 30 días de ventas.

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