TERCER CONTROL DE LECTURA DE FINANZAS

TERCER CONTROL DE LECTURA DE FINANZAS

La compañía de Pinturas FINANCITO S.A. está desarrollando un presupuesto de caja  para  los  meses  de  Octubre,  Noviembre  y  Diciembre.  Las  ventas  de Agosto y Septiembre fueron de Bs. 200.000 y Bs. 400.000 respectivamente. Se han pronosticado ventas de Bs. 550.000, Bs. 370.000 y Bs. 229.000 para los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre respectivamente.  

En términos históricos, el 22% de las ventas de esta Empresa han sido en efectivo, 45% se pagan en un mes (a 30 días) y el resto en 2 meses (a 60 días).

En diciembre  la empresa recibirá un dividendo  de Bs. 300.000 a partir de acciones de una subsidiaria.

El banco BISA ha confirmado que desembolsara Bs100.000 el préstamo solicitado en los meses de octubre y noviembre

Por otra parte FINANCITO S.A. incurre en los siguientes desembolsos de efectivo:

[pic 1]    Compras: las compras (de materia prima e insumos) representan  el 65% de las ventas del mes, el 10% de las mismas se paga en efectivo, el 70% el mes siguiente y el resto se paga dos meses después de la compra.

[pic 2]    Dividendos   en  Efectivo:   los  dividendos   en  efectivo   serán   pagados   a  los accionistas en noviembre y ascienden a Bs. 200.000.

[pic 3]    Gastos de arrendamiento:  se pagará la renta por alquileres de galpones de Bs.

25.000 cada mes.

[pic 4]    Sueldos  y  Salarios:  se  calculan  agregándosele   el  10%  de  sus  ventas  por concepto de comisiones mensuales, a la cifra de costos fijos de Bs. 81.000.

• Pago de Impuestos: ascienden al 16% de las ventas efectuadas independientemente

si se han cobrado..

• Compra de Maquinaria y Equipo: se adquiere una nueva máquina cuyo costo es de Bs. 130.000 y debe pagarse en noviembre
• Pago de Intereses: un pago de Bs. 10.000 debe realizarse cada mes por el préstamo bancario solicitado.

[pic 5]    Pago de Amortizaciones línea bancaria: se debe efectuar en diciembre y asciende a Bs. 120.000.

Supuestos del presupuesto:

1.   Saldo final de caja en el mes de septiembre es de bs. 50.000

2.   Saldo mínimo de caja es de Bs. 25.000

Elabore   el   Programa   de   Entradas   de   Efectivo   Planificadas,   el   Programa   de Desembolsos  de Efectivo  Planificado,  y el Presupuesto  de Caja, con los siguientes formatos.

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