Tarea semana 6, contabilidad y finanzas para la toma de decisiones

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DESARROLLO

1. De acuerdo a los contenidos revisados en la semana, explique:

a) ¿Cuáles son las partidas que componen un informe de caja y bancos? (0,5puntos).

Respuesta:

Las partidas son:

• -  Saldo del día anterior
• - Ingresos del día
• - Egresos del día

Con estas partidas obtendremos el Saldo para el día siguiente

b) ¿Cuál es el objetivo del informe antes mencionado? (0,5 puntos).

Respuesta:

Con los resultados, ya sean superávit o déficit de caja , el administrador financiero puede tomar la decisión de Invertir a corto plazo, anticipar pagos o amortizar deudas (en caso de superávit) , diferir pagos, rescatar inversiones a corto plazo, agilizar cobros, promover ventas al contado (en caso de déficit)

2. La empresa Elemento Maestro Spa. le solicita a usted, como analista contable, que

realice el presupuesto de caja para el primer trimestre del año 2020, es decir, de los

meses de enero, febrero y marzo.

Para ello, le facilita la siguiente información:

Saldo inicial en caja: $500.000

Ventas presupuestadas:

 Enero: $5.000.000

 Febrero: $7.000.000

 Marzo: $9.500.000

Compras presupuestadas:

 Enero: $3.500.000

 Febrero: $5.000.000

 Marzo: $6.500.000

Antecedentes importantes:

- La empresa vende sus productos con el siguiente método de cobro:

CONTADO 50%

CRÉDITO 30 DÍAS 50%

- La empresa cancela a sus proveedores bajo la siguiente modalidad:

CONTADO 30%

CRÉDITO 30 DÍAS 70%

Con la información entregada por la empresa elabore el flujo de caja para el primer

trimestre del año 2020 (3 puntos).

Respuesta:

FLUJO DE CAJA INGRESOS

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En este flujo de caja para los ingresos, se observa que las ventas fueron de M$21.500, se cobró en el trimestre M$16.750, la diferencia de M$4.750 de las ventas de marzo se recuperará en abril e incrementará las cuentas por cobrar de clientes al cierre del trimestre.

FLUJO DE CAJA EGRESOS

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En este flujo de caja para los egresos las compras fueron M$15.000, pero los pagos serán solo de $10.450,

La diferencia de M$4.550 son las compras que se pagan en abril, por lo tanto, al cierre del trimestre serán parte de las cuentas por pagar en el pasivo del balance.

A estos datos se le agrega el saldo inicial de caja de $500.000, el presupuesto de caja queda:

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3. La empresa Elemento Maestro Spa., una vez entregado el presupuesto de caja que

usted hizo, le solicita que elabore el estado de flujo efectivo para el año 2019, para

efectos de toma de decisiones.

Para ello, le entrega la siguiente información:

• Ingresos por ventas $70.000.000

• Recuperación de inversiones por $5.000.000

• Obtención de un préstamo bancario por $50.000.000

• Pagos a proveedores por $35.000.000

• Pagos de remuneraciones por $20.000.000

• Compra de activo fijo por $6.000.000

• Saldo inicial de efectivo y equivalente de efectivo por $40.000.000

• Depreciación del ejercicio $400.000

En base a la información entregada por la empresa elabore un estado de flujo

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