Trabajo Final - PEE Planeamiento Financiero ESAN

BALANCE GENERAL

Activo Disponible:

1. Efectivo y Equivalente de Efectivo

• Se aplicará un modelo de crecimiento constante lineal en base al % de variación entre los años 2014 a 2015, 2015 a 2016 y así sucesivamente.

1. Cuentas por Cobrar Comerciales a Terceros

• Mantendremos una política cobro de 30 días; por lo tanto, el monto de las cuotas por cobrar comerciales a terceros será el total de la venta del periodo, dividido entre 12 meses.

1. Provisión de Cobranza Dudosa

• Se mantendrá el 1.85% con respecto al monto de las cuentas por cobrar comerciales a terceros.

1. Cuentas por Cobrar Accionistas
2. Cuentas por Cobrar Relacionadas

1. Gastos Anticipados

• Se aplicará un modelo de crecimiento constante lineal en base al % de variación entre los años 2014 a 2015, 2015 a 2016 y así sucesivamente.

Activo Realizable:

1. Mercadería

• El objetivo es mantener un ratio de rotación de inventario de 60 días; para cumplir dicho requisito, tenemos que incrementar la mercadería en una proporción de 6% en el primer año, 14% en el segundo año y 16% en el tercero.

1. Existencias por Recibir

• Crecerá al mismo ritmo que crece la mercadería.

Activo Inmovilizado:

1. Inversiones Mobiliarias

• A partir del año 2016, las inversiones mobiliarias se mantendrán en S/. 0.00.

1. Inmuebles Maquinaria y Equipos

• El % de depreciación corresponde a los equipos y este, durante los 2 primeros años (2013 y 2014) fue del 18%; por lo tanto, los S/. -225,353 de depreciación del año 2015 son el 18% del valor total de equipos adquiridos. El monto restante corresponde al inmueble comprado ese mismo periodo.

• En el año 2015, el monto de maquinarias es de S/. 1,251,961 y el monto del inmueble es de S/. 1,921,929.

• El monto correspondiente para las maquinarias durante el año 2016 será el mismo que el año 2014 y a partir de ahí crecerá en 10% durante el año 2017 y 20% durante el año 2018.

1. Depreciación

• El monto de depreciación seguirá siendo el 18% del valor total de los equipos. En el punto 10 se concluyó el monto anual para los años 2016, 2017 y 2018.

1. Intangibles

• A partir del año 2016, el monto de intangibles se mantendrá en S/. 0.00

1. Cargas Diferidas

• A partir del año 2016, las cargas diferidas se mantendrán en S/. 0.00.

Pasivo Corriente:

1. Tributos por Pagar

• Se aplicará un modelo de crecimiento constante lineal en base al % de variación entre los años 2014 a 2015, 2015 a 2016 y así sucesivamente.

1. Remuneraciones y Participación por Pagar

• Se aplicará un modelo de crecimiento constante lineal en base al % de variación entre los años 2014 a 2015, 2015 a 2016 y así sucesivamente.

1. Cuentas por Pagar Comerciales a Terceros

• El objetivo es mantener un periodo de cobro de 90 días; para cumplir este plazo, las cuentas por pagar comerciales se calcularán dividiendo el Costo Total (Costo de Venta + Gasto Administrativo + Gasto de Venta) entre 12 y se multiplicara por 3.

1. Cuentas por Pagar Relacionadas

• Se aplicará un modelo de crecimiento constante lineal en base al % de variación entre los años 2014 a 2015, 2015 a 2016 y así sucesivamente.

1. Obligaciones Financieras

• Proviene del Flujo de Préstamo (Pestaña Adicional en el archivo Excel).

Pasivo No Corriente:

1. Obligaciones Financieras a Largo Plazo

• Proviene del Flujo de Préstamo (Pestaña Adicional en el archivo Excel).

Patrimonio Neto:

1. Capital Social

• El capital social del año 2016 es la suma del capital social del año 2015 y el capital adicional del 2015. A partir del 2017 ese monto se mantiene constante.

1. Excedente de Revaluación

• Crecimiento constante del 10% del inmueble adquirido en el año 2015.

1. Reserva

• Se aplicará un modelo de crecimiento constante lineal en base al % de variación entre los años 2014 a 2015, 2015 a 2016 y así sucesivamente.

1. Resultados Acumulados

• Es una fórmula: Resultado Acumulado (Año Anterior) + Resultado del Ejercicio (Año Anterior).

1. Resultado del Ejercicio

• Es igual a la Utilidad Neta del Periodo.

ESTADO DE RESULTADOS

1. Ventas

• Incremento en el primer año del 15% y 20% perpetuo.

1. Devoluciones

• Mantenemos el porcentaje de 1.38% sobre las ventas brutas.

1. Costo de Venta

• Incremento del 10% durante el primer año y 15% perpetuo.

1. Gasto de Administración

• Mantenemos el porcentaje de 5% sobre las ventas netas.

1. Gasto de Venta

• Mantenemos el porcentaje de 8% sobre las ventas netas.

1. Gasto Financieros

• Proviene del Flujo de Préstamo (Pestaña Adicional en el archivo Excel).

1. Ingresos Financieros

• Se aplicará un modelo de crecimiento constante lineal en base al % de variación entre los años 2014 a 2015, 2015 a 2016 y así sucesivamente.

1. Gastos Varios

• Se aplicará un modelo de crecimiento constante lineal en base al % de variación entre los años 2014 a 2015, 2015 a 2016 y así sucesivamente.

1. Ingresos Varios

• Se aplicará un modelo de crecimiento constante lineal en base al % de variación entre los años 2014 a 2015, 2015 a 2016 y así sucesivamente.

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