AUDITORIA

I. DATOS GENERALES 3

1. NOMBRE COMERCIAL 3

2. GIRO DEL NEGOCIO 3

3. RESEÑA HISTÓRICA 3

4. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ACTUAL 5

4.1. MISIÓN 5

4.2. VISIÓN 5

4.3. ESTRATEGIA 5

5. ORGANIGRAMA 6

6. LUGAR GEOGRÁFICO DE LA EMPRESA 7

7. REALIDAD PROBLEMÁTICA 8

II. MARCO NORMATIVO 9

1. MARCO REFERENCIAL INTERNACIONAL 9

1.1 MEA02 9

1.1.1 MEA02.01 9

1.1.2 MEA02.02 9

2. MARCO REFERENCIAL NACIONAL 10

2.1 ISO/IEC 12207: 10

2.2 Ley 29517 10

3. NORMATIVA INSTITUCIONAL 11

3.1 MOF 11

3.2 ROF 11

III. PLAN DE AUDITORÍA 11

1. OBJETIVO GENERAL 11

2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 11

3. ALINEAMIENTO DE LA AUDITORÍA A LA ESTRATEGIA DE NEGOCIO 12

4. ALCANCE 12

5. ACLARACIONES 12

6. LIMITACIONES 13

7. PERFIL DEL EQUIPO DE AUDITORÍA 13

8. ASIGNACIÓN DE ROLES 14

9. LISTA DE PERSONAS A ENTREVISTAR 16

10. PLAN DE PROYECTOS 16

q11. PLAN DE ENTREGABLE 16

12. PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO 16

13. PRUEBAS SUSTANTIVAS 22

14. TÉCNICAS Y HERRAMIENTAS 32

15. CONTROL DE CAMBIOS 33

15.1 PROCEDIMIENTOS DE CONTROL DE CAMBIOS 33

15.2 GUÍA DE FORMATOS DE CONTROL DE CAMBIOS 34

15.3 FORMATOS DE CONTROL DE CAMBIOS AL PLAN DE AUDITORÍA 35

IV. EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 36

1. DESARROLLO DEL PLAN DE AUDITORÍA 36

1.1 RECOPILACIÓN DE EVIDENCIA 36

1.2 ANÁLISIS DE RESULTADOS 52

V. INFORME DE AUDITORÍA-GENERAL 53

VI. CALIFICACIÓN DEL PROCESO DE AUDITORÍA POR PARTE DEL AUDITADO 53

VII. CONCLUSIONES DEL PROCESO DE AUDITORÍA 53

VIII. RECOMENDACIONES DEL PROCESO DE AUDITORÍA 53

IX. BIBLIOGRAFÍA 54

X. LINKOGRAFÍA 54

XI. ANEXOS 55

ANEXO 1: ACTIVIDADES DEL PLAN DE PROYECTO 55

ANEXO 2: ESTRUCTURA DEL INFORME CORTO DEL INFORME DE AUDITORÍA 56

ANEXO 3: ESTRUCTURA DEL INFORME CORTO DEL INFORME DE AUDITORÍA 58

I. DATOS GENERALES

1. NOMBRE COMERCIAL

BRITISH AMERICAN TOBACCO DEL PERÚ S.A.C.

2. GIRO DEL NEGOCIO

Venta mayoritaria alimentos, bebidas y tabaco.

3. RESEÑA HISTÓRICA

La empresa fue originalmente fundada en 1902 cuando Imperial Tobacco del Reino Unido y American Tobacco de los Estados Unidos acordaron fusionarse como British American Tobacco Company Ltd.

En 1911, American Tobacco fue declarada como un monopolio en los Estados Unidos, por lo que el complejo grupo fue obligado a separase y a deshacerse de sus participaciones cruzadas. Por ello, British American Tobacco se cotizó en la bolsa de valores de Londres al año siguiente y la mayoría de sus participaciones norteamericanas fueron adquiridas por inversores británicos.

En 1914, British American Tobacco adquirió la compañía tabacalera brasileña Souza Cruz, que continúa siendo la empresa tabaquera líder en Brasil, y en 1927 la compañía regresó al mercado estadounidense al comprar Brown & Williamson.

En la siguiente década se desarrollaron redes independientes de distribución con subsidiarias totalmente funcionales, estableciendo plantaciones de hoja de tabaco y operaciones de manufactura en países tan diversos como India, Indochina, Argentina, México y Nigeria. En China la compañía llegó a alcanzar una cuota de mercado superior al 50%, pero sus operaciones fueron nacionalizadas entre 1949 y 1952.

A partir de 1960 se diversificaron los negocios, con una expansión gradual hacia el papel y la pulpa, los cosméticos (en donde British American Cosmetics logró colocarse como líder de la industria en el Reino Unido), y posteriormente hacia los servicios financieros.

En 1976 se crea la compañía holding British American Tobacco Industries, que en 1990 decide enfocarse en el negocio de tabaco y de los servicios financieros, deshaciéndose de casi todas las demás líneas de negocio.

En 1998, los negocios de servicios financieros fueron separados y British American Tobacco PLC se convirtió en una empresa cotizada de manera independiente en la bolsa de valores de Londres.

En 1999, posicionada como segunda mayor compañía del sector, cerró un acuerdo estratégico con Rothmans, la cuarta compañía tabaquera más grande del mundo.

En 2004 la filial Brown & Williamson de Estados Unidos se fusiona con RJ Reynolds (Japan Tobacco) en la nueva compañía Reynolds American, de la cual British American Tobacco posee el 42%.

PERÚ

Hace más de diez años British American Tobacco fue la primera empresa que formó parte del Índice de Sustentabilidad Dow Jones (DJSI), por su claro compromiso en temas de medioambiente y responsabilidad social corporativa. Desde la fecha continúa formando parte de dicho Índice.

Las operaciones en Perú se iniciaron a mediados de 1995, y alcanzaron el liderazgo del mercado en el año 2003. En la actualidad, British American Tobacco Perú distribuye ocho marcas de cigarrillos en todo el país y exporta hoja de tabaco curado a otros países de la región.

A fines de 2009, British American Tobacco Perú dio empleo directo a más de 580 personas, entre empleados y personal a destajo. Desde el 2006 participa de encuestas laborales obteniendo altos resultados de satisfacción de parte de nuestros colaboradores. Una de estas encuestas es “Your Voice”, mecanismo de evaluación desarrollado por British American Tobacco que mide la satisfacción de los colaboradores en todas las empresas del grupo. En esta encuesta BAT Perú logró ubicarse dentro de los tres índices más altos de satisfacción laboral entre sus pares de la Región Latinoamérica y Caribe, y estar entre las 10 mejores BAT del mundo.

Anualmente, participan también en la encuesta de clima laboral Great Place to Work, siendo reconocidos como un excelente lugar para trabajar desde el 2006 hasta la fecha, además en el 2008 y 2009 British American Tobacco Perú empresa figuró dentro del ranking de las 100 mejores empresas para trabajar en América Latina. El 2011 logran el puesto número 16 entre las 50 mejores empresas multinacionales para trabajar de Latinoamérica.

4. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ACTUAL

4.1. MISIÓN

En el Perú nuestro objetivo es proporcionar productos de alta calidad a los adultos que han decidido fumar. Es nuestra responsabilidad, además, atender las expectativas razonables que la comunidad espera de una compañía responsable.

4.2. VISIÓN

Nuestra

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