Auditoria Informatica

AUDITORIA DE SISTEMAS

La auditoría en informática es la revisión y la evaluación de los controles,

sistemas, procedimientos de informática; de los equipos de cómputo, su

utilización, eficiencia y seguridad, de la organización que participan en el

procesamiento de la información, a fin de que por medio del señalamiento de

cursos alternativos se logre una utilización más eficiente y segura de la

información que servirá para una adecuada toma de decisiones.

La auditoría en informática deberá comprender no sólo la evaluación de los

equipos de cómputo, de un sistema o procedimiento específico, sino que

además habrá de evaluar los sistemas de información en general desde sus

entradas, procedimientos, controles, archivos, seguridad y obtención de

información.

La auditoría en informática es de vital importancia para el buen desempeño de

los sistemas de información, ya que proporciona los controles necesarios para

que los sistemas sean confiables y con un buen nivel de seguridad. Además

debe evaluar todo (informática, organización de centros de información,

hardware y software).

PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA EN INFORMÁTICA

Para hacer una adecuada planeación de la auditoría en informática, hay que

seguir una serie de pasos previos que permitirán dimensionar el tamaño y

características de área dentro del organismo a auditar, sus sistemas,

organización y equipo.

En el caso de la auditoría en informática, la planeación es fundamental, pues

habrá que hacerla desde el punto de vista de los dos objetivos:

· Evaluación de los sistemas y procedimientos.

· Evaluación de los equipos de cómputo.

Para hacer una planeación eficaz, lo primero que se requiere es obtener

información general sobre la organización y sobre la función de informática a

evaluar. Para ello es preciso hacer una investigación preliminar y algunas

entrevistas previas, con base en esto planear el programa de trabajo, el cual

deberá incluir tiempo, costo, personal necesario y documentos auxiliares a

solicitar o formular durante el desarrollo de la misma.

INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

Se deberá observar el estado general del área, su situación dentro de la

organización, si existe la información solicitada, si es o no necesaria y la fecha

de su última actualización.

Se debe hacer la investigación preliminar solicitando y revisando la información

de cada una de las áreas basándose en los siguientes puntos:

ADMINISTRACIÓN

Se recopila la información para obtener una visión general del departamento

por medio de observaciones, entrevistas preliminares y solicitud de

documentos para poder definir el objetivo y alcances del departamento.

PARA ANALIZAR Y DIMENSIONAR LA ESTRUCTURA POR AUDITAR SE

DEBE SOLICITAR:

A NIVEL DEL ÁREA DE INFORMÁTICA

Objetivos a corto y largo plazo.

RECURSOS MATERIALES Y TECNICOS

Solicitar documentos sobre los equipos, número de ellos, localización y

características.

· Estudios de viabilidad.

· Número de equipos, localización y las características (de los equipos

instalados y por instalar y programados)

· Fechas de instalación de los equipos y planes de instalación.

· Contratos vigentes de compra, renta y servicio de mantenimiento.

· Contratos de seguros.

· Convenios que se tienen con otras instalaciones.

· Configuración de los equipos y capacidades actuales y máximas.

· Planes de expansión.

· Ubicación general de los equipos.

· Políticas de operación.

· Políticas de uso de los equipos.

SISTEMAS

Descripción general de los sistemas instalados y de los que estén por

instalarse que contengan volúmenes de información.

· Manual de formas.

· Manual de procedimientos de los sistemas.

· Descripción genérica.

· Diagramas de entrada, archivos, salida.

· Salidas.

· Fecha de instalación de los sistemas.

· Proyecto de instalación de nuevos sistemas.

En el momento de hacer la planeación de la auditoría o bien su realización,

debemos evaluar que pueden presentarse las siguientes situaciones.

Se solicita la información y se ve que:

· No tiene y se necesita.

· No se tiene y no se necesita.

Se tiene la información pero:

· No se usa.

· Es incompleta.

· No esta actualizada.

· No es la adecuada.

· Se usa, está actualizada, es la adecuada y está completa.

En el caso de No se tiene y no se necesita, se debe evaluar la causa por la que

no es necesaria. En el caso de No se tiene pero es necesaria, se debe

recomendar que se elabore de acuerdo con las necesidades y con el uso que

se le va a dar. En el caso de que se tenga la información pero no se utilice, se

debe analizar por que no se usa. En caso de que se tenga la información, se

debe analizar si se usa, si está actualizada, si es la adecuada y si está

completa.

El éxito del análisis crítico depende de las consideraciones siguientes:

· Estudiar hechos y no opiniones (no se toman en cuenta los rumores ni la

información sin fundamento)

· Investigar las causas, no los efectos.

· Atender razones, no excusas.

· No confiar en la memoria, preguntar constantemente.

· Criticar objetivamente y a fondo todos los informes y los datos

recabados.

PERSONAL PARTICIPANTE

Una de las partes más importantes dentro de la planeación de la auditoría en

informática es el personal que deberá participar y sus características.

Uno de los esquemas generalmente aceptados para tener un adecuado control

es que el personal que intervengan esté debidamente capacitado, con alto

sentido de moralidad, al cual se le exija la optimización de recursos (eficiencia)

y se le retribuya o compense justamente por su trabajo.

Con estas bases se debe considerar las características de conocimientos,

práctica profesional y capacitación que debe tener el personal que intervendrá

en la auditoría. En primer lugar se debe pensar que hay personal asignado por

la organización, con el suficiente nivel para poder coordinar el desarrollo de la

auditoría, proporcionar toda la información que se solicite y programar las

reuniones

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