Auditoría de Procesos de otorgamiento de créditos A la Gerencia General

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“Año del bicentenario del Peru: 200 años de independencia"

Cooperativa de ahorro y créditos San Cristobal de Huamanga

Informe de Auditoría

Proceso de otorgamiento de créditos

Cusco, marzo del 2021

Auditoría de Procesos de otorgamiento de créditos

A la Gerencia General

Objetivo:

Emitir una opinión respecto a las políticas, procedimientos y controles de los procesos internos establecidos para el otorgamiento de créditos en la cooperativa de ahorro y créditos  San Cristóbal de Huamanga.

Alcance:

El alcance de la auditoría de procesos es con énfasis en el proceso de otorgamiento de créditos en base a la información proporcionada por la Empresa.

Metodología:

La auditoría se realizó sobre la base de:

- Entendimiento del negocio, considerando sus riesgos y procesos;

- Entrevistas a las personas responsables de los procesos de otorgamiento de créditos.

- Selección aleatoria de documentos mediantes muestras;

- Revisión de sustentos físicos.

Opinión:

En general los procesos de otorgamiento de créditos tienen deficiencias de control interno lo que en algunos casos no permite la recuperación de créditos morosos.

I. Proceso de Otorgamiento de créditos.

El proceso de otorgamiento de créditos está compuesto por tres dimensiones.

La evaluación del crédito

• La evaluación del crédito se inicia con la captación del prospecto de crédito, seguido de la recolección de documentos necesarios para iniciar la evaluación de créditos, (DNI del solicitante, Recibo de servicios, Documentos del negocio y/o actividad dependiente, Sustento de Garantía, etc.
• Posteriormente se realiza el filtro de los participantes del Crédito en Centrales de Riesgo para ver su historial crediticio y su voluntad de pago.
• Luego se realiza la evaluación del crédito tomando en cuenta los indicadores financieros para seguir con el proceso o el rechazo del prospecto de crédito.

La aprobación del crédito

• La aprobación del crédito se da mediante la presentación del prospecto ante el comité, quienes realizan la revisión del expediente crediticio, el correcto llenado de los formatos de crédito y realizan la evaluación de los estados financieros realizados por el analista de créditos, realizan las observaciones (en caso tuviera) y la aprobación de  Rechazo del prospecto de crédito.
• Posteriormente se realiza el filtro de los participantes del Crédito en Centrales de Riesgo para ver su historial crediticio y su voluntad de pago.
• Luego se realiza la evaluación del crédito tomando en cuenta los indicadores financieros para seguir con el proceso o el rechazo del prospecto de crédito.
• Una vez levantada las observaciones  se procede con la aprobación del prospecto de Crédito por parte del Administrador de agencia..
• Por último se realiza la toma de firmas y huella en los formatos propios de la evaluación del crédito.

El desembolso del crédito

• El desembolso del crédito se realiza posterior a la aprobación del crédito y se procede con dar la información del crédito que el cliente adquiere.
• Posteriormente se realiza la toma de firmas y huellas en documentos valorados como el Pagare, el contrato de mutuos, y los seguros propios del crédito.
• Luego de la toma de firmas se procede con la entrega del dinero en efectivo o con el deposito del dinero en cuenta de ahorros.

II. Obervacions y/o recomendaciones.

En la evaluación del crédito

• Se puede evidenciar que hay deficiencias en el proceso de evaluación de créditos muchas veces se hace la recolección de documentos mediante fotos y estas se evidencian con claridad.
• NO se llenan completamente los formatos de créditos.
• No se cumple con lo estipulado en el manual e créditos.

La aprobación del crédito

• No hay un horario fijo para la presentación de los prospectos al comité de créditos.
• Existe una demora en el otorgamiento de créditos.

En el desembolso del crédito

• No se evidencia observaciones en el desembolso del crédito.

 más que la demora propios de las funciones de área de operaciones

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