ARTICULO 14 DE ISR

¿En qué casos podrá deducir gasolina y lubricantes?

Debe de tener equipo de transporte o maquinaria, ésta debe ser estrictamente indispensable para el giro de la actividad, y en el caso de tratarse de equipo de transporte debe ser solo por la proporción de $175,000, que es el límite máximo deducible.

¿Monto máximo para poder deducir el transporte aéreo?

$8, 000,000

¿En qué casos el IVA es acreditable?

Cuando en un ejercicio resulta saldo a favor del contribuyente y se pretende disminuirlo en el resultado de otro ejercicio posterior.

¿En qué casos el IVA es deducible?

Cuando el contribuyente realice de las actividades con exención de IVA

Monto que podrá deducirse en restaurantes, cuando el consumo se realice dentro de los 50 km. Del domicilio fiscal.

Solo es deducible el 12.5%, y esto será si se paga con tarjeta de crédito.

¿En qué momento deberá considerarse las partidas no deducibles de acuerdo al Artículo 32?

En el ejercicio en el que se efectué la erogación y no en aquel en que formen parte del costo del o vendido.

¿Por qué razón si solo se puede deducir hasta $175,000 los automóviles en la contabilidad no se registraran con ese monto?

Porque la autoridad no revisa jejeje, mentira! no se, es un invento.

¿Por qué razón una empresa con una utilidad fiscal de $500,000 paga más impuesto que la empresota, si su utilidad fiscal es de $1, 000,000?

Porque la utilidad fiscal no es la base del ISR, si la empresota contaba con un $1, 000,000 de perdida fiscal no se genera impuesto.

Conceptos p/cálculo de ISR Empresota Empresita

IA $700,000 $2, 200,000

DA $200,00 $1, 200,000

UF antes de PF Y PTU $500,00 $1, 000,000

PFPA 0 $1, 000,000

RF $500,000 0

TASA ISR 30% 30%

ISR del Ejercicio $150,000 0

¿Qué se entiende por activo fiscal?

¿Qué se entiende por cargos diferidos?

¿Qué se entiende por crédito para efectos de ISR?

¿Qué se entiende por deudas para efectos de ISR?

¿Cada cuando se determina el ajuste al que se refiere el capítulo III título II?

¿En qué casos se genera un ajuste anual por inflación deducible?

¿En qué casos se genera un ajuste anual por inflación acumulable?

¿En qué casos existirá Ajuste Anual Acumulable y Deducible en un mismo ejercicio?

¿En qué casos no existirá Ajuste Anual por Inflación?

¿Procedimiento para determinar el Factor del Ajuste Anual?

a) Ejercicio regular

b) Ejercicio irregular

¿Procedimiento para determinar conciliación contable fiscal?

¿Cuando se reparte la PTU?

¿Qué pasa con la PTU no repartida?

¿Procedimiento para repartir la PTU a cada empleado?

¿Quiénes no participan de la PTU generada

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