AUDITORIA DE GESTIÓN EN LA COOPERATIVA MARISCAL

UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES

“UNIANDES”[pic 1]

INGENIERIA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA

SEXTO NIVEL

TEMA:

“AUDITORIA DE GESTIÓN EN LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE EN TAXIS Y CAMIONETAS  MARISCAL N.-3.”

AUTOR:

MARÍA ESPÍN,

LIZETH GÓMEZ

Y ALEXANDRA TOAPAXI

TUTOR:

DR. RENATO NAVAS

PROYECTO INTEGRADOR

PUYO – ECUADOR

AÑO 2015

CERTIFICACION DEL ASESOR

Dr. Renato Navas Espín                                                                                                       ASESOR DEL PROYECTO

CERTIFICA:

Haber revisado y evaluado el presente trabajo investigativo, confirmando que se ajusta a las normas establecidas por el área académica de la UNIVERSIDAD REGIONAL AUTONOMA DE LOS ANDES “UNIANDES-PUYO”  por lo tanto confirmo la autorización respectiva para su presentación procediendo con todos los trámites pertinentes.  

Atentamente,

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Dr. Renato Navas Espín

DECLARACION DE AUTORIA DEL PROYECTO

Nosotras, María Espín, con cedula de ciudadanía No.- 1600531436, Alexandra Toapaxi, con cedula de ciudadanía No.- 1600735225, Lizbeth Gómez, con cedula de ciudadanía No.- 1600530883, alumnos del  sexto  nivel de la carrera de contabilidad y auditoría, declaramos que somos responsables de las ideas, análisis y propuestas planteadas en el presente trabajo investigativo, patrimonio intelectual del mismo pertenece a la UNIVERISDAD REGIONAL AUTONOMA DE LOS ANDES “AUNIANDES”.

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María Espín                                                           Alexandra Toapaxi

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Lizbeth Gómez  

INDICE

CARATULA…………………………………………………………………………….1

CERTIFICACION DEL ASESOR………………………………………………………2

DECLARACION DE AUTORIA DEL PROYECTO…………………………………..3

INDICE………………………………………………………………………………….4

CAPÍTULO I

El objeto de transformación……………………………………………………………...6

1. Antecedentes y estado actual del objeto de transformación……..……………………...................................................................6

1. Antecedentes………..………………………………………………………....…6
2. Estado Actual…………………………………………………………………….7

1. Objeto de Transformación……………………………………………………...…..8
2. Objetivos……………………………………………………………………………9  

1. Objetivo general………………………………………………………………….9
2. Objetivos específicos …………………………………………………………....9
3. Beneficiarios……………………………………………………………………10

CAPÍTULO II

1. DISEÑO TEORICO-METODOLOGIA DE LA PROPUESTA……………….10

1. BASES TEÓRICAS DEL PROYECTO INTEGRADOR………………………10
2. Conocimiento Preliminar…………………………………………………….....12

1. Papeles de Trabajo……………………………………………………………...12

2.2.2  Indicadores e Instrumentos…………………………………………………….....12  

2.2.3  Fortalezas y debilidades………………………………………………………….17  

2.3 Planificación………………………………………………………………………..17  

2.3.1 Revisión y análisis de la información…………………………………………….17

2.3.2 Control interno……………………………………………………………………17  

2.4 Ejecución…………………………………………………………………………...18  

2.4.2 Preparación de los papeles de trabajo, elaboración, marcas y referencias……….18  

2.4.3 Elaboración de hojas resumen de hallazgos por componente. …………………..21

1. Comunicación de resultados………………………………………………........22  

2.5.1 Redacción del informe de auditoría………………………………………………24  

CAPITULO III

DESARROLLO DE LA PROPUESTA………………………………………………26

1. OBJETIVOS ………………………………………………………………….26

1. Objetivo general ………………………………………………………………26
2. Objetivos específicos…………………………………………………………..26

1. DESARROLLO DE LA PROPUESTA

1. I FASE………………………………………………………………………….27

1.  Flujo grama…………………………………………………………….27
2. Carta compromiso……………………………………………………....28
3. Programa general para la planificación preliminar……………………..29

1. Informe………………………………………………………………….33
2. Organigrama estructural sugerido………………………………………35
3. Objetivos sugeridos……………………………………………………..36
4. Misión…………………………………………………………………..36
5. Visión…………………………………………………………………...36

1. II FASE DE LA AUDITORIA

1. Programa general para la planificación específica……………………..37
2. Memorando de planificación…………………………………………...39

1. Evaluación del control interno…………………………………………44

1. Cuestionario para la Evaluación del Control Interno.
2. Cuestionario para la Evaluación del Control Interno.
3. Cuestionario para la Evaluación del Control Interno.

1. Planeación preliminar…………………………………………………..53
2. Reporte de planificación preliminar……………………………………53
3. Matriz de evaluación preliminar del riesgo de auditoria

1. III Fase de la Auditoría

PROGRAMAS POR COMPONENTES

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