AUDITORIA FIANANCIERA

INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

NOMBRE DE LA EMPRESA: COOPERATIVA CENTRAL DE CAFICULTORES DEL HUILA CADEFIHUILA

NIT: 813013067-9

UBICACIÓN: CRA 4 N° 3-44 SUAZA HUILA

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Entre los objetivos prioritarios para instrumentarla de manera consistente tenemos los siguientes:

DE CONTROL.- Para orientar los esfuerzos en su aplicación y poder evaluar el comportamiento organizacional en relación con estándares preestablecidos.

DE PRODUCTIVIDAD.- optimizar el aprovechamiento de los recursos de acuerdo con la dinámica administrativa instituida por la organización.

DE ORGANIZACIÓN.- Determinar el curso y la definición de la estructura, competencia, funciones y procesos a través del manejo efectivo de la delegación de autoridad y el trabajo en equipo.

DE SERVICIO.- Constatar que la está Cooperativa este en un proceso que la vincula cuantitativa y cualitativamente con las expectativas y satisfacción de sus clientes.

DE CALIDAD.- Elevar los niveles de actuación de la organización en todos sus Contenidos y ámbitos, para que produzca bienes y servicios altamente competitivos.

DE CAMBIO.-Instrumento que hace más permeable y receptiva a la organización.

DE APRENDIZAJE.- Permiten que cadefihuila pueda asimilar sus experiencias y las capitalice para convertirlas en oportunidades de mejora.

CRONOGRAMA PREVISTO PARA VISITAS A CADEFIHUILA

FECHA HORA AUDITOR ÁREA CONTACTO

05 OCTUBRE

8:00 AM

Area de compra y ventas

Socio Encargado del Almacén

O6OCTUBRE 8: 00 am Área de compra y Ventas Socio Encargado del Almacén

PLAN DE AUDITORIA

PREPARACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORÍA

PROPUESTA TÉCNICA

Naturaleza: Auditoría administrativa a los procesos de comercialización de la empresa Almacén y taller todo terreno de la ciudad de Florencia.

Alcance: Departamento de ventas a la empresa objeto de estudio.

Antecedentes: La empresa Almacén y taller todo terreno, no ha realizado ningún proceso de auditoría.

Objetivos:

Evaluar la gestión de la empresa, para emitir sugerencias orientadas a mejorar la gestión administrativa, y asegurar la vigencia de una estructura de control interna sólida y efectiva.

Verificar el debido cumplimiento de las funciones, jerarquía y responsabilidades asignadas a cada funcionario de la empresa objeto de estudio.

Analizar e inspeccionar la calidad de la información administrativa y financiera con el fin de tomar decisiones acertadas sobre una base firme y segura.

Estrategia: Se realizará visitas periódicas para conocer el desarrollo de las actividades del establecimiento, mediante la observación se obtendrá dará un diagnóstico de los procesos que se realizan en el interior y el desenvolvimiento tanto del administrador como de los trabajadores de la empresa.

Justificación: Con la realización de la auditoría administrativa se evaluará la eficiencia, eficacia y economía de los procesos de comercialización de la empresa antes mencionada, para lo cual se examinará el control interno existente, se recolectará toda la información suficiente y competente con el fin de emitir las recomendaciones pertinentes para que contribuya al cumplimiento de los objetivos planteados.

Acciones: Aplicación de cuestionarios, cédulas, entrevistas y observación directa en el área a auditar.

Recursos: Para dar cumplimiento a la ejecución de la auditoria es necesario contar con el apoyo de los funcionarios de la empresa, la información histórica financiera de la organización y por supuesto un sitio adecuado para llevar a cabo el proceso auditor.

Costo: Para este proceso es necesario contar con un valor de $2.500.000 mil pesos, distribuido de la siguiente forma: papelería $200.000 mil pesos, transporte $150.000 mil pesos, para refrigerios y honorarios $2.150.000 pesos.

Resultados:

Identificar los procesos utilizados en la empresa para proceder a estandarizarlos.

Plasmar los escenarios de acción en que se desempeña el área de Ventas.

Proporcionar recomendaciones y observaciones de orden administrativo para aplicarlas al área.

Emitir opinión sobre posibles irregularidades en el área analizada.

Detectar los factores internos y externos que influyen en el funcionamiento del área.

Información: El material de apoyo que se utilizará será toda la información que provee la empresa como: plan estratégico, reporte de ventas, lista de precios, entre otros, documentos que a su vez, permitirán llevar a cabo la evaluación del área comercial.

Actitud: La labor de los investigadores se realizará de manera objetiva y sin perjuicios por parte del auditor.

Diagnóstico Preliminar

Para enriquecer la documentación recabada se requiere realizar y analizar la siguiente información para afirmarla y complementarla:

 Elaboración de un diagnóstico para conocer el estado actual del funcionamiento de la organización.

 Se revisarán las actividades que realiza el personal para precisar si se llevan a cabo conforme las instrucciones del área.

 Visitas programadas a la empresa para recolectar la información necesaria a través de entrevistas y aplicación de cuestionarios, así como información directa e investigación documental.

INSTRUMENTACIÓN

Recopilación de la Información:

Se realizó a través de las herramientas diseñadas para ello ya antes mencionadas, la correspondiente a estructura organizacional, Objetivos, Misión y Visión de la empresa fue proporcionada por el titular de la organización, el resto de la información fue captado por el auditor en cédulas para la detección y registros de hallazgos y evidencias, así como el registro de aspectos relevantes.

Técnicas de recolección:

Para la siguiente auditoria se aplican las siguientes técnicas que son de fácil y rápida aplicación para obtener la información necesaria.

 Investigación documental

 Observación directa

 Entrevista

 Cuestionarios

 Cédulas

Medición:

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