AUDITORIA

EVALUACION DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

INFORMACIÓN GENERAL

CLIENTE: “Sudamerica S.A”

PREGUNTAS N/A SI NO

1. ¿La empresa cuenta con controles internos?

2. ¿Se presenta información financiera contable de forma periódica?

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COMPRAS- CTAS POR PAGAR- EGRESOS

PREGUNTAS N/A SI NO

1. ¿Se efectuaron cotizaciones para las compras?

2. ¿Los pagos a proveedores se hacen en efectivo?

3. ¿Se efectúan conciliaciones bancarias?

4. ¿Se gira cheques con respaldo económico suficiente?

5. ¿Los encargados de fondos se encuentran debidamente afianzados?

6. ¿Las órdenes de compra se encuentran pre numeradas?

7. ¿Todas las órdenes de compra están registradas contablemente?

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NÓMINAS

PREGUNTAS N/A SI NO

1. ¿Se contrató personal clave con el concurso correspondiente y con el nivel universitario adecuado?

2. ¿Los choferes tienen seguro de vida y gozan de descansos físicos?

3. ¿El personal ejerce una función específica?

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CARTA DE CONTROL INTERNO

Lima, 06 de enero de 2014

Señor

Carlos Morales Mantilla

Gerente General de

SUDAMERICA S.A.

Presente.-

Asunto: Carta de control interno,

Auditoria al Ejercicio 2013

Muy señor nuestro:

Nos es grato dirigirnos a usted, en relación al asunto del rubro, para hacerle llegar adjunto a la presente nuestra carta de control interno, conteniendo observaciones relacionados con aspectos contables y de control interno, provenientes de la auditoría realizada a los estados financieros del Ejercicio 2013.

Con tal motivo, para cada una de las observaciones se han formulado nuestras recomendaciones, a fin de que vuestra gerencia se sirva disponer las acciones necesarias para superarlas.

Sin otro particular, nos suscribimos de usted.

Atentamente

Cinthya Zarzosa Morales

Contador Público Colegiado

Matrícula 15240

SUDAMERICA S.A.

INFORME LARGO SOBRE AUDITORIA

EJERCICIO 2013

ZARZOSA MORALES Y ASOCIADOS

Contadores Públicos S.C

SUDAMERICA S.A.

INFORME LARGO SOBRE AUDITORIA

EJERCICIO 2013

CONTENIDO

Pág.

I. ANTECEDENTES

a) Motivo del examen 02

b) Antecedentes de la empresa

c) Objetivos y alcance de la auditoría

II. COMENTARIOS 03

A. DE CARÁCTER FINANCIERO CONTABLE

B. DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO

III. CONCLUSIONES 04

IV. RECOMENDACIONES 05

01

SUDAMERICA S.A.

INFORME LARGO SOBRE AUDITORIA

EJERCICIO 2013

I. ANTECEDENTES

a) Motivo del examen

La auditoría se ha realizado a mérito del contrato suscrito entre la Empresa Sudamérica S.A. y nuestra Sociedad de Auditoría Zarzosa Morales , Contadores Públicos S.C. con fecha 03 de mayo de 2013.

b) Antecedentes de la empresa

SUDAMERICA, se constituyó bajo la modalidad de sociedad anónima el 04 de abril de 1993, mediante escritura pública otorgada ante el Notario de Lima Dr. Jose Pacheco, la misma que se encuentra inscrita en el Registro Mercantil de Lima, asiento 34,fojas 82, tomo 105.

El giro de negocio de la organización es el transporte de pasajeros a nivel nacional, para lo cual, cuenta con la oficina principal, con sede en Lima, Capital de la República, donde también funciona la agencia principal. Asimismo, dispone de sucursales en las ciudades de Chimbote, Trujillo, Chiclayo y Piura.

c) Objetivos y alcance de la auditoría

De acuerdo a lo pactado contractualmente, la auditoría comprende la evaluación de control interno por el Ejercicio 2013.

Nuestro examen, se ha efectuado de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas; y por consiguiente, incluye entre otros aspectos, la planificación, evaluación del control interno y aplicación de pruebas selectivas a cada área de

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