AUDITORIA
Enviado por jackie025 • 28 de Junio de 2013 • 589 Palabras (3 Páginas) • 277 Visitas
CASO DE CONCILIACION BANCARIA
ENUNCIADO :
1.-. En relación con la auditoria que usted está efectuando a la empresa LUNA S.A al 31 de diciembre del 2010, recibe el papel de trabajo que mas abajo se detalla, preparado por su asistente, quien es nuevo y no tiene mucha experiencia en trabajos de auditoría.
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO Z
Al 31 de diciembre del 2010 S/. Saldo según mayor auxiliar al 31.12.2010 39,387.72
Más:
► Cobranzas recibidas el último día de diciembre,
contabilizadas con cargo a la cuenta corriente
bancaria, pero depositadas en el Banco el 04 de
enero del 2011. 5,324.50
► Nota de cargo recibida del Banco, por un cheque
devuelto. El cheque se encontraba a la fecha de
la conciliación físicamente en poder del Cajero y
no se había efectuado asiento contable. 400.00
► Nota de cargo recibida del Banco por servicios
bancarios del mes de diciembre 11.00
Menos:
► Cheques girados por la empresa, pendientes de
pago por el Banco 4,535.50
► Nota de crédito recibida del Banco, por el importe
de una letra cobrada, pero no registrada la
cobranza por la empresa 800.00
► Cheque girado para pagar una factura por pagar
de S/. 481.80, pero girado erróneamente y pagado
por el Banco por S/. 838.00 356.20
► Diferencia no localizada 400.00
Saldo del Banco, cruzado con la confirmación 33,993.52
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CHEQUES GIRADOS NO PAGADOS POR EL BANCO
Nº Importe
S/.
573 ............................................. 134.54
724 ............................................. 19.80
903 ............................................. 913.34
907 ............................................. 611.00
911 ............................................. 965.50
913 ............................................ 1,100.00
914 ............................................. 733.52
916 ............................................. 20.00
917 ............................................. 437.80
S/. 4,535.50
Se requiere:
a.- Prepare una conciliación
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