Activos Corrientes Pasivos Corrientes.

EMPRESA EXCLUSIVIDADES ISAMAR S.A

BALANCE GENERAL

AL 31 DE OCTUBRE DEL 2012

(EXPRESADO EN CORDOBAS)

Activos Pasivos

Activos Corrientes Pasivos Corrientes

Efectivos en Caja y Bancos 323,249.00 Nota 3 Cuentas por pagar 130,215.00 Nota 8

Cuentas y documentos por cobrar 229,066.96 Nota 4 Gastos acumulados por pagar 43,780.80 Nota 9

Inventarios 302,890.00 Nota 5 Retenciones por pagar 6378.25 Nota 10

Pagos anticipados Nota 6 Total Pasivo Corriente C$ 180,374.05

Total Activos Corrientes C$ 855,205.96

Activos no Corrientes

Propiedad, Planta y equipo 111,389.20 Nota 7 Capital Nota 11

Aportaciones sociales 674552.59

Utilidad Neta del período 111668.52

Total Capital 786,221.11

Total Activo C$ 966,595.16 Total Pasivo + Capital 966,595.16

Las Notas adjuntas de la N° 01 a la N° 13 forman parte de estos Estados Financieros

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Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:

EMPRESA EXCLUSIVIDADES ISAMAR S.A

ESTADO DE RESULTADO

DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2012'

(EXPRESADO EN CORDOBAS)

Ventas Nota 13

Venta de Mercancia C$ 265,160.76

Ingresos Financieros 1,284.26

Total Ingresos C$ 266,445.02

Costos y Gastos: Nota 14

Costo de Venta 117553.5

Utilidad Bruta 148,891.52

Gastos Operativos

Gastos de Administración 18,363.00

Gastos de Venta 18,860.00 37,223.00

Utilidad Neta del Ejercicio C$ 111,668.52

Las Notas adjuntas de la N° 01 a la N° 13 forman parte de estos Estados Financieros

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Elaborado por: Revisado por:

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Autorizado por:

NOTA 1: NATURALEZA Y CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

A. CONSTITUCIÓN LEGAL

Según primer testimonio de escritura pública seis (6) de las doce y media de la tarde del día doce de Marzo del dos mil siete, ante el Notario Joaquín Cuadra Zavala, inscrita con el número, cinco mil cuatrocientos sesenta y cinco (5,465); Páginas de la ciento diez a la ciento veintiuno (110-121); del Tomo trece (XIII); del libro segundo y con el número siete mil noventa y nueve (7,099); páginas de la doscientos uno a la doscientos dos (201/202); del Tomo dieciséis (XVI), del libro de Personas, e inscrita bajo el número ochenta y cuatro (84), página doscientos diecinueve a la doscientos treinta (219/230), tomo tres (III) del libro segundo de reposiciones de inscripciones del registro público mercantil; y bajo el número cuatrocientos sesenta (460), página doscientos cincuenta y dos (252) y siguientes, tomo dos (02) del libro de personas; y bajo el mismo número, páginas doscientos treinta a la doscientos cuarentisiete (230/247), Tomo tres (03) libro segundo de reposiciones de inscripción del registro público Mercantil de Estelí. Demuestra su Representación con la escritura Pública número setenta y tres (73) Poder General de Administración, otorgado en la ciudad de Estelí a las siete de la mañana, del día treinta de Junio del año dos mil siete, ante el Notario CARLOS JOSE BENDAÑA JARQUIN e inscrito con el número treinta y un mil setecientos ocho (31,708); páginas de la doscientos setenta y dos a la doscientos setenta y siete (272/277); del tomo trescientos treinta y cinco (335); del Libro Tercero de Poderes del Registro Público Mercantil de Managua

B. RELACIÓN DE ANTECEDENTES DE LA SOCIEDAD

La sociedad tiene sus antecedentes como constitución de Sociedad anónima, denominada EXCLUSIVIDADES ISAMAR S.A, bajo la firma o razón social de “EXCLUSIVIDADES ISAMAR S.A, para fines comercial , Fue constituida de acuerdo a las leyes vigentes como Sociedad anónima.

El domicilio de la sociedad es en la ciudad de Estelí.

OBJETIVOS DE LA EMPRESA

 Brindar un buen servicio extraordinario a nuestros clientes.

 Resolver las necesidades del cliente en cuanto a calidad y precios justos.

NOTA 2: PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

A- RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

Los ingresos provenientes de ventas de Ropa para damas, caballeros y niños, cosméticos y artículos varios. se registran al momento que se conocen los intereses que generan los depósitos en las cuentas bancarias y diferenciales cambiarios por operaciones en monedas extranjeras, se registran en el momento que se realizan. Con respecto a los Gastos se registran al momento que se conocen y al efectuarse los desembolsos para cubrir los gastos operativos.

B- SISTEMA Y MÉTODO DE REGISTRO CONTABLE DE LAS TRANSACCIONES

El Sistema general de Contabilidad que maneja la Organización es Patrimonial y el método de registro contable que se aplica es a Base de Devengado. Con la aplicación de éste método, los ingresos y gastos se registran desde el momento que se conocen. Los ingresos se registran de acuerdo a su concepto y origen y los gastos de acuerdo a su concepto, destino y objeto del gasto en base a los rubros de gasto.

C- UNIDAD MONETARIA Y REGULACIONES CAMBIARIAS

La unidad monetaria de la República de Nicaragua es el Córdoba (C$). Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de transacción. Las diferencias de cambio originadas del ajuste periódico y liquidación final de los saldos en moneda extranjera son registradas como parte de los resultados de sus operaciones. Las operaciones asentadas en los registros contables de la empresa se encuentran en Moneda Nacional denominado “Córdobas” por el signo “C$”. Al 31 de Octubre del 2012 el tipo de cambio oficial es de C$ 23.9250 por US$1.00. El Gobierno ha adoptado un sistema de mini-devaluaciones diarias las cuales se dictan anticipadamente de manera mensual a través de publicaciones efectuadas por el Banco Central de Nicaragua.

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