Analisis Critico. En los últimos años los escándalos por corrupción
Enviado por Jesse Henao • 9 de Septiembre de 2015 • Síntesis • 1.336 Palabras (6 Páginas) • 172 Visitas
ANÁLISIS CRÍTICO
JESSENIA BRAND HENAO
200170008142
FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA
CONTADURÍA PÚBLICA
AUDITORIA FORENSE
PEREIRA
2015
ANÁLISIS CRÍTICO
JESSENIA BRAND HENAO
200170008142
YUDY ALEXANDRA VANEGAS LEON
FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA
CONTADURÍA PÚBLICA
AUDITORIA FORENSE
PEREIRA
2015
ANÁLISIS CRÍTICO
En los últimos años los escándalos por corrupción, desviación de fondos, robos, lavado de activos, corrupción corporativa, entre otros, son noticias que a diario son titulares en los medios de comunicación, en empresas del sector público y sector privado por parte los empleados, en la mayoría de los casos, son funcionarios y/o directivos de las mismas, lo cual es conocido como infidelidad empresarial; los fraudes también son cometido por medio de delincuentes dedicados a los delitos informáticos, éstos últimos logran ingresar a los computadores de los altos funcionarios y a través de ellos acceden a las cuentas de las compañías e iniciar el hurto y las bases de datos con información confidencial y financiera, sin ser detectados.
Las áreas más susceptibles a los delitos son las relacionadas con el manejo de dinero (financiera y tesorería), los organismos como la Policía Nacional, Fiscalía General de la Nación han creado departamentos especializados en delitos informáticos cada vez son más las empresas que recurren a ellos por el incremento en los fraudes desde el interior de las empresas, éstos organismos realizan continuamente campañas para prevenir, reducir y evitar el fraude al interior de las empresas. Es necesario para las empresas incrementar las auditorías internas y externas, idear estrategias que permitan disminuir los fraudes desde el interior de las mismas.
Las pérdidas económicas no sólo afectan el patrimonio de las empresas, algunas se ven obligadas a l cierre de sucursales, recortes de personal, lo cual aumenta los índices de desempleo y genera un retroceso en la economía del país.
El panorama de los desfalcos económicos en el país es desalentador, y más aún cuando la(s) persona(s) involucrada(s) laboran en la entidad. Las hojas de vida y los antecedentes de las personas que llegan asumir altos cargos pueden ser intachables y la confianza depositada, pero, ¿puede la ambición y la avaricia apoderarse de éstas personas y llegar al punto de quebrantar esa confianza y deciden perder años de experiencia y el buen nombre a cambio de enriquecerse a costas del dinero de las empresas? Es la pregunta que cada vez los socios y acciones de las compañías se hacen cuando estalla un escándalo de tal magnitud.
Caso Bavaria
Bavaria es empresa en la cual la mayoría de las personas desearía trabajar, dentro de la lista de los valores corporativos se encuentran, la confianza y la integridad en las relaciones internas.
En el caso del desvío de más de 1.400 millones de pesos de la empresa Bavaria, para el tesorero de la compañía realizar pagos de facturas inexistentes era fácil, dado el acceso que tenía a los cuentas bancarias de la compañía, aquí surge la pregunta ¿Cuál es la periocidad de las auditorías internas y externas?, ¿No existía por parte del área de contabilidad una verificación de los pagos realizados?, al existir fallas en los procesos en una compañía, genera la oportunidad que casos como éstos sucedan frecuentemente y sean detectados después de un largo periodo de tiempo.
Es de resaltar la perspicacia de la empleada de la tesorería al ver la cuenta de cobro por $50.000.000 millones de pesos y realizar la verificación de la misma, desde allí se inician procesos de investigación y control interno para detectar otros documentos que están falsificados y las cuantías de los mismos. Después de percatarse del delito cometido por su empleado la opinión pública y a las autoridades competentes son notificadas del hecho, para ellos la confianza es uno de los valores más importantes al igual que la imagen de la compañía.
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