Analisis De La Situacion Financiera

“INDUSTRIA PALOMONIO S.A.”

INFORME N° 001-31-1215

A : Gerencia general

De : Gerencia de finanzas

Objetivo : Análisis de la situación financiera

Fecha : Lima, 15 de Abril de 2014.

1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31 de Diciembre del 2013, INDUSTRIA PALOMONIO S.A. tiene una inversión de S/. 1´806,243 de los cuales el 88% son activos corrientes y el 12% son activos no corrientes. Mientras que en igual fecha del anterior, la inversión en activos totales fue S/. 1´186,440 correspondiendo el 80 % a activos corrientes y el 20 % a activos no corrientes.

El Capital de Trabajo Neto es de S/. 564,983 con el cual la empresa podrá afrontar sus obligaciones.

Asimismo observamos que la partida más relevante es Efectivo y equivalente de efectivo que asciende a S/. 826,080 que equivale al 46% del Activo.

2. ESTADO DE RESULTADOS

El Costo de Ventas para el 2013 es de S/. 6´031,974 que representa el 84 % de las ventas.

La Ganancia Bruta de la empresa para el período de análisis fue S/. 1´171,415.

Los Gastos Financieros de la empresa para el período de análisis fue S/ 59,081 La Utilidad Neta en el año 2013 fue S/. 450,599.

CONCLUSIONES

1. La capacidad de endeudamiento de la empresa no se ve comprometido dado que posee un capital de trabajo de respaldo para afrontar las obligaciones de la empresa.

2. Se aprecia también que la estructura de financiación está constituido por el 59 % de capitales ajenos y el 41 % de capitales propios, esto quiere que la empresa posee un capital de respaldo que le permite a la empresa financiar sus activos con menores recursos ajenos.

3. Podemos apreciar que en el rubro Cuentas por Cobrar Comerciales se ha incrementado de S/. 185,800 que fue para el año 2012 a S/. 305,300 lo cual nos indica que la política de cobranzas no es efectiva.

4. El rubro Efectivo y Equivalentes de efectivo ha incrementado de S/. 335,500 que fue para el año 2012 a S/. 826,080 lo cual significa que la empresa está en condiciones de pagar sus obligaciones puntualmente.

5. Una mayor parte del endeudamiento de la empresa se ubica en el Pasivo Corriente es decir a corto plazo y que a su vencimiento va a presionar a la caja de la empresa.

6. En términos generales la rentabilidad de la empresa ha crecido durante todo el año, como consecuencia del activo corriente que ha tenido una rápida rotación de las existencias.

7. El rubro Inversiones Financieras representa los títulos y valores adquiridos por la empresa a largo plazo.

RECOMENDACIONES

1. Sería conveniente poner en rotación el capital de trabajo, invertir más para lograr mayor liquidez.

2. Dar mayor dinamismo al sistema de crédito, lo que permitirá contar con recursos disponibles para atender las necesidades propias

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