Auditoria De Sistema

Índice

Introducción 2

Concepto de auditoría 3

Tipos de auditoría 4

Objetivos Generales de una Auditoría de Sistemas 6

Justificativos para efectuar una Auditoría de Sistemas 7

Concepto de control 8

Clasificación general de control 8

Principales Controles físicos y lógicos 9

Controles automáticos o lógicos 10

Controles administrativos en un ambiente de Procesamiento de Datos 12

Análisis de casos aplicativos 17

Metodología de una Auditoría de Sistemas 18

Ciclo de las auditorias de sistemas 19

Ciclo de seguridad 20

Conclusión 21

Introducción

La auditoría en informática es la revisión y la evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad, de la organización que participan en el procesamiento de la información, a fin de que por medio del señalamiento de cursos alternativos se logre una utilización más eficiente y segura de la información que servirá para una adecuada toma de decisiones.

Entre los diferentes tipos de auditorías encontramos la auditoría financiera, operacional, sistemas, fiscal, administrativa, calidad y social. Estos se encargan de integrar un mundo paralelo pero diferente y peculiar resaltando su enfoque a la función informática.

El control en una empresa es importante, porque esta se encarga vigilar las funciones y actitudes de las empresas y para ello permite verificar si todo se realiza conforme a los programas adoptados y de manera eficiente. Los controles posee una clasificación general, preventivos, detectivos y correctivos.

De igual manera todas las autoridades de las empresas deben implantar diferentes tipos de controles administrativos como Controles de Preinstalación, Controles de Organización y Planificación, Controles de Sistemas en Desarrollo y Producción, Controles de Procesamiento, Controles de Operación, Controles de uso de Microcomputadores.

1. Concepto de auditorías de sistemas

La palabra Auditoría viene del latín auditorius y de esta proviene auditor, que tiene la virtud de oír y revisar cuentas, pero debe estar encaminado a un objetivo específico que es el de evaluar la eficiencia y eficacia con que se está operando para que, por medio del señalamiento de cursos alternativos de acción, se tomen decisiones que permitan corregir los errores, en caso de que existan, o bien mejorar la forma de actuación.

Algunos autores proporcionan otros conceptos pero todos coinciden en hacer énfasis en la revisión, evaluación y elaboración de un informe para el ejecutivo encaminado a un objetivo específico en el ambiente computacional y los sistemas.

A continuación se detallan algunos conceptos recogidos de algunos expertos en la materia:

• La verificación de controles en el procesamiento de la información, desarrollo de sistemas e instalación con el objetivo de evaluar su efectividad y presentar recomendaciones a la Gerencia.

• La actividad dirigida a verificar y juzgar información.

• El examen y evaluación de los procesos del Área de Procesamiento automático de Datos (PAD) y de la utilización de los recursos que en ellos intervienen, para llegar a establecer el grado de eficiencia, efectividad y economía de los sistemas computarizados en una empresa y presentar conclusiones y recomendaciones encaminadas a corregir las deficiencias existentes y mejorarlas.

• El proceso de recolección y evaluación de evidencia para determinar si un sistema automatizado:

•

Daños

Salvaguarda Destrucción

archivos Uso no autorizado

Robo

Información precisa

Mantiene Completa

integridad de Oportuna

datos Confiable

Alcanza

metas Contribución de la función informática

organizacionales

Consume

Recursos Utiliza los recursos adecuadamente

eficientemente en el procesamiento de la información

• Es el examen o revisión de carácter objetivo (independiente), crítico (evidencia), sistemático (normas), selectivo (muestras) de las políticas, normas, prácticas, funciones, procesos, procedimientos e informes relacionados con los sistemas de información computarizados, con el fin de emitir una opinión profesional (imparcial) con respecto a:

 Eficiencia en el uso de los recursos informáticos.

 Validez de la información.

 Efectividad de los controles establecidos.

2. Tipos de auditorias

Existen algunos tipos de auditoría entre las que la Auditoría de Sistemas integra un mundo paralelo pero diferente y peculiar resaltando su enfoque a la función informática. Es necesario recalcar como análisis de este cuadro que Auditoría de Sistemas no es lo mismo que Auditoría Financiera.

Entre los principales enfoques de Auditoría tenemos los siguientes:

2.1 Financiera:

Veracidad de estados

financieros

Preparación de informes de acuerdo a principios contables

2.2 Operacional:

Evalúa la eficiencia

Eficacia

Economía de los métodos y procedimientos que rigen un proceso de una empresa.

2.3 Sistemas:

Se preocupa de la función informática

2.4 Fiscal:

Se dedica a observar el cumplimiento de las leyes fiscales.

2.5 Administrativa

Analiza Logros de los objetivos de la Administración

Desempeño de funciones administrativas

2.6 Calidad

Evalúa métodos

Evalúa mediciones

Controles de los bienes y servicios

2.7 Social

Revisa la contribución a la sociedad

Revisa la participación en actividades

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