Auditoria NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN: DISTRIBUCIONES SANDRAFAEL S.A.S.

PROGRAMA DE AUDITORIA INFORMACION GENERAL

NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN: DISTRIBUCIONES SANDRAFAEL S.A.S.

1. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA: esta auditoria pretende identificar el estado de distribuidora SANDRAFAEL S.A.S acerca del manejo de la información en sus estados financieros y en sus inventarios, con el fin de que esta información sea oportuna, útil, adecuada y confiable, y así emitir un informe de auditoría que contendrá una opinión técnica sobre lo explorado.

2. PROCEDIMIENTOS

1. Obtener para nuestro archivo permanente lo siguiente:

 Esquema de la organización

 Registro cámara de comercio

 Registro único tributario "RUT"

 Balance general

 Estado de resultados

2. Investigar la política de la organización en relación con el empleo según la normatividad

3. Inspeccionar en detalle los activos y el monto en sus respectivas cuentas de la distribuidora SANDRAFAEL S.A.S

4. Obtener información de los libros y registros de la organización con el fin de hacer una verificación a los libros oficiales diario, mayor e inventarios y balances, donde se cerciorará de que:

 Estén debidamente registrados y se manejen de acuerdo con la normatividad.

 Estén al día.

 Que las cifras finales concuerden con la Declaración de Impuestos y el Balance general y demás informes presentados que son obligatorio cumplimiento.

5. investigar como es el manejo que la organización tiene en lo referente a la rotación de inventarios de los productos en los que se dedica a la distribución.

6. Discutir con el representante legal cualquier hallazgo que pueda afectar la efectividad del control interno de la distribuidora SANDRAFAEL S.A.S

3. TECNICAS

Observación: en el conteo de inventarios realizada por el personal de la empresa. Confirmación: pretende ratificar los datos contenidos en los registros contables. Análisis y comparación.

4. CRONOGRAMA DE AUDITORIA EMPRESA SANDRAFAEL S.A.S

Este programa de auditoria puede modificarse a criterio de las firmas auditoras.

N0. ACTIVIDAD MES SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

SEMANA 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1 Estudio y conocimiento de la organización

2 Preparación y presentación de la carta de solicitud de permiso

3 Presentación de nuestro grupo a la distribuidora SandRafael

4 Recolección de información general de la organización

5 Elaboración del análisis DOFA y matriz de riesgos de la Entidad.

6 Evaluación del Sistema de Control Interno

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