Auditoria

MINISTERIO DE SALUD PUBLICA

HOSPITAL GENERAL LUIS G. DAVILA AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

REPORTE DE PLANIFICACION PRELIMINAR

El reporte de planificación preliminar se refiere a establecer parámetros para lograr un eficiente manejo de los recursos humanos de auditoría y permite el logro efectivo de sus objetivos, para la aplicación de un trabajo eficaz, la misma que puede ser mejorada y adaptada a las circunstancias específicas de cada examen.

1. ANTECEDENTES

Las operaciones financieras del Hospital Público General Luis G. Dávila, en el período de alcance, han sido examinadas por la Contraloría General del Estado y por la Dirección de Auditoría Interna del Ministerio, los rubros analizados corresponden a:

RUBRO

PERIODO

UNIDAD DE CONTROL

DISPONIBILIDADES Y SUS CORRELATIVAS DE INGRESOS PROVENIENTES DE LA ASIGNACION PRESUPUESTARIA

Diciembre 2004

AUDITORIA INTERNA

BIENES DE LARGA DURACION – ACTIVOS FIJOS

1/01/2004-

31/12/2004

AUDITORIA INTERNA

2. MOTIVO DE AUDITORIA

En la auditoría a los estados financieros se examinará la cuenta Disponibilidades y Bienes de Larga duración, correspondiente de 01 de enero de 2004 al 31 de diciembre de 2004.

3. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

El objetivo de la auditoría al Hospital General Luis G. Dávila, es dictaminar las cuentas de Disponibilidades y Bienes de Larga Duración de los estados financieros preparados al 31 de diciembre de 2004, de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas Aplicables al Sector Público.

4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

La auditoría a las cuentas Disponibilidades y Bienes de larga duración en los estados financieros del Hospital General Luis G. Dávila, se realizará por el ejercicio económico terminado al 31 de diciembre 2004.

5. CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD Y SU BASE LEGAL

a. Base legal

Mediante Decreto Supremo de 12 de febrero de 1924, publicado en Registro Oficial del 08 de mayo de 1924 se creó el Hospital Luis G. Dávila.

b. Principales disposiciones legales

Las actividades y operaciones del Hospital General Luis G. Dávila, a más de las disposiciones legales citadas, están normadas por las siguientes disposiciones específicas, tales como:

• Reglamento Orgánico Funcional de Hospitales

• Ley de Presupuesto y Reglamento

• Contratación Pública y su reglamento

• Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa

• Código de Trabajo

c. Estructura orgánica

Para el cumplimiento de sus objetivos, el Hospital Luis G. Dávila está integrado por los siguientes niveles administrativos:

i. Director: Dr. Francisco Rivadeneira

ii. Subdirector: Dr. Gustavo Delgado

iii. Administrador: Sr. Jaime Rosero

iv. Gestión RRHH: Sra. Carmen Guerrón

v. Gestión Financiera: Srta. Germania Obando

vi. Gestión Enfermería: Sra. Ligia Gonzáles

vii. Gestión Servicios Institucionales: Econ. Miguel Yépez

viii. Número de empleado y trabajadores de planta: 106

d. Objetivos de la entidad

Entre los principales objetivos de la entidad, determinados en su Reglamento Orgánico Funcional constan:

1. Fortalecer la Hospital en cu capacidad gerencia y de liderazgo, que impulse los procesos de cambio orientados a promover el fortalecimiento y óptimo funcionamiento de cada proceso, que garanticen la cobertura total de las prestaciones de salud con calidad, equidad, eficiencia y solidaridad.

2. Implementar horarios de atención en estadística fines de semana y días festivos

3. Realizar análisis de producción hospitalaria y establecer pautas de dirección.

4. Capacitar al personal en todos los niveles hospitalarios.

5. Reorganizar comités hospitalarios

6. Mejorar el sistema de abastecimiento

e. Principales actividades, operaciones

El hospital Luis G. Dávila, brinda atención al usuario, familia y comunidad, con servicios de calidad científica, técnica y humana, en forma permanente contribuyendo al desarrollo técnico y gerencial de la Institución en coordinación con los miembros del equipo de salud, acorde con la situación económica, cultural , política y epidemiológica , planifica, ejecuta y evalúa procesos de su competencia en base a las políticas el Ministerio de Salud Pública y con ello garantiza una atención de calidad, eficiente y con equidad.

f. Principales políticas y estrategias institucionales

Como principales políticas establecidas para alcanzar sus objetivos, se han determinado las siguientes:

i. Mejorar la calidad de atención a usuarios externos que acuden al Hospital Luis G. Dávila

ii. Impulsar el desarrollo científico y tecnológico del personal

iii. Apoyar al Director en el ejercicio de su Autoridad, para la aplicación de los diferentes procesos.

iv. Coordinar entre los diferentes procesos para la atención oportuna al usuario

v. Propender que todos los procesos cuenten con los recursos y la capacidad de gestión adecuados, para ofrecer servicio de calidad al usuario.

vi. Fomentar entre el personal, el monitoreo y evaluación periódica que permita identificar fortalezas y debilidades para mejorar las acciones.

vii. Promover, construir y desplegar competencias para ejecutar programas del Ministerio de Salud Pública.

viii. Contratar y retener el talento humano

6. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

El control contable de los recursos financieros y materiales se basa en el Manual General de Contabilidad Gubernamental, expedido por la Contraloría General

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