Auditoria

Al Gerente General de

CONCESIONARIO VEHICULAR DEL SUR S.A.C

Presente.

El presente informe expone los resultados de nuestra auditoria externa a los estados financieros respecto a los Registros de Compras, Registros de Ventas, Libro Planilla de Remuneraciones y Libro Caja y Bancos, de la empresa Concesionario Vehicular del Sur S.A.C, por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011.

ANTECEDENTES

CVS Automotriz es el concesionario autorizado para la ciudad de Cusco, Apurimac y Madre de Dios de Derco Peru S.A. Importador de los vehículos de las Marcas Suzuki, Chevrolet, Great Wall, Foton, Jac, Geely, Changan, Hafei, Faw, y últimamente Mazda, de Maquinaria Construcción JCB y Montacargas Komatsu.

En CVS Automotriz buscamos destacarnos desempeñándonos de una manera eficiente, brindando un servicio de calidad en un moderno y adecuado local, con un personal altamente especializado, presentando un amplio portafolio de productos, en marcas y modelos, y dando todo el Respaldo y Garantía de Derco Peru S.A.

Nuestro compromiso es brindar el mejor servicio en venta, post-venta y soporte, para garantizar que su inversión sea la mejor.

OBJETIVOS DE AUDITORIA.

Los objetivos de la Auditoria Externa a los Estados Financieros respecto de los Registros de Compras, Registros de Ventas, Libro Planilla de Remuneraciones y Libro Caja y Bancos en el ejercicio comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011, para la empresa concesionario vehicular del sur S.A.C, fueron los siguientes:

1. Emitir un Informe con nuestra opinión sobre la razonabilidad de las cifras presentadas en los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2011, mencionando si estos presentan razonablemente la Situación Financiera, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.

2. Emitir un Informe sobre la Evaluación y Entendimiento del Control Interno, establecido por la Administración, para el manejo y control de sus recursos.

3. Emitir un Informe sobre los resultados de las pruebas efectuadas para determinar si la Administración, cumplió en todos los aspectos de importancia, con las Leyes y Regulaciones que le son Aplicables.

ALCANCE Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA.

Nuestro trabajo consistió en efectuar una Auditoria Externa a los estados financieros respecto Registros de Compras, Registros de Ventas, Libro Planilla de Remuneraciones y Libro Caja y Bancos de la empresa concesionario vehicular del sur S.A.C durante el periodo comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2011, de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoria (NIA's). Para tal efecto, se desarrollaron los siguientes procedimientos:

1. Entorno Contable y Administrativo.

Conocimos en forma general la empresa concesionario vehicular del sur S.A.C, mediante la lectura comprensiva y narrativa de Manuales, Reglamentos, Instructivos, Circulares y Otros en los que consten los procedimientos administrativos definidos para la empresa, Sistema Contable, Organigrama y el Listado de los trabajadores de la empresa, Ventas, Compras, Libro Caja y Bancos según fuera necesario para completar el trabajo requerido; así como también, las demás Regulaciones Aplicables.

2. Estados Financieros.

 Examinamos las cuentas que integran los Estados Financieros de la empresa respecto del Libro Planilla de Remuneraciones, Libro Caja y Bancos, Registro de Compra y Ventas atendiendo el alcance definido en la Planeación de Auditoria.

 Se verifico los comprobantes de compras y ventas emitidas por dicha empresa y su nivel de liquidación presupuestaria de los gastos de remuneraciones y su porcentaje de devengado y pagado.

 Se analizó y verifico que los informes financieros estuviesen respaldados por los libros, registros contables y comprobantes correspondientes que han servido de base para la preparación de los Estados Financieros.

3. Evaluación del Control Interno.

La empresa cuenta con sistemas de control interno pero debido a la escasa información proporcionada no se pudo llegar a una razonable opinión.

 No obtuvimos suficiente conocimiento del Control Interno para planear la auditoria y determinar la naturaleza, oportunidad y extensión de las pruebas a ser desarrolladas, al no obtener evidencia suficiente y adecuada.

 No se pudo evaluar los componentes inter-relacionados del Control Interno, tales como: Ambiente de Control, Valoración de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, Monitoreo y el cumplimiento de las Normas Técnicas de Control Interno Especificas.

 No se pudo evaluó los procesos administrativos que constituyen la parte sustancial del Control Interno y que se encuentran contenidos en los diferentes manuales, instructivos y normativa interna emitida por la administración de la empresa.

4. Cumplimiento de Leyes y Regulaciones Aplicables.

Comprobamos el cumplimiento por parte de la empresa en todos los aspectos de importancia a las leyes tributarias, laborales, financieras y otras Leyes y Regulaciones Aplicables.

RESULTADOS DE AUDITORIA.

1. Estados Financieros

Debido a la gran importancia de la limitación al alcance de

nuestra auditoría, no podemos expresar una opinión sobre las

cuentas anuales del ejercicio 2011.

2. Control Interno.

Nuestro estudio y evaluación del control interno no revela condiciones reportables, debido a la escasa información proporcionada.

3. Cumplimiento de Leyes y Regulaciones Aplicables.

Nuestro examen de cumplimiento a las Leyes y Regulaciones Aplicables a la empresa, no se identificaron incumplimientos, pero debido a la escasa información proporcionada puede que no hayan sido detectados.

Refrendado por:

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Susan delgado torres

29 de junio de 2012

Sucre 601, Santiago

Cusco, 29 de Junio de 2012.

DICTAMEN DE

AUDITORIA

INFORME DE AUDITORIA

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los señores Accionistas y Directores

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