CONTADOR AUDITOR PRE-INFORME

UNIVERSIDAD ALBERTO HURTADO[pic 1]

CONTADOR AUDITOR

PRE-INFORME

CASO DE AUDITORIA JUMBO

NOMBRE: ALEJANDRA TORRES ELGUETA

PROFESOR: EDUARDO LEYTON GUERRERO

NOVIEMBRE 2014

I.-  Antecedentes Generales

La cadena de Supermercados Jumbo uno de los lideres entre los supermercados nacionales pertenecientes al retail Cencosud, ha tenido un gran crecimiento y ampliación del negocio. Elaboro un plan estratégico organizacional con objetivos y metas claras en cuanto mejorar la atención el cliente con un plan tecnológico, para llegar a ser un líder tecnológico en servicio al cliente

Objetivo General

El objetivo general de este pre-informe es evaluar la situación actual de la cadena de supermercados Jumbo, para dar observaciones y recomendaciones que nos permita mejorar la eficacia y eficiencia de los procesos tecnológicos que se está llevando en relación a su funcionalidad, señalar a través de una evaluación cuales son los puntos críticos que se observan en este sistema y dar una opinión o recomendación sobre la racionabilidad de sus procesos y así apoyar a la gestión de la cadena para el cumplimiento de sus metas planteadas en su plan estratégico organizacional.

Objetivos específicos

        Para lograr el objetivo general el cual es apoyar la gestión de la cadena para lograr sus metas planteadas en su plan estratégico organizacional, de una forma eficaz y eficiente se consideran los siguientes objetivos específicos

• Comprobar que se cumpla razonablemente los procesos según las regularizaciones vigentes, estatutos, procedimientos, COSO, ISO, COBIT.
• Efectuar una evaluación de riesgos a nivel de procesos y TI para detectar las reales necesidades de la empresa. Las áreas criticas como el manejo de precios, debe ser administrada y monitoreada por el área comercial.
• Efectuar un proceso de licitación que cumpla con estándares de anticorrupción. Implementar un proceso de revisión de la mejor opción según las necesidades de la empresa y revisar los aspectos legales minuciosamente.
• Desarrollar un plan de centralización de actividades que incluya la comunicación de la estrategia de acuerdo a su plan y detectar las reales necesidades del negocio tanto internas como externas.
• Dar a conocer la situación actual del grado de satisfacción de los usuarios involucrado.
• Evaluar los riesgos correspondientes y sus puntos críticos para cumplir con medidas básicas de seguridad para el debido funcionamiento de los procesos.
• Evaluar el software de control  para cubrir la pérdida intelectual y no solo las eventuales perdidas por detención de equipos.
• Evaluar las funciones para que el flujo de información sea eficiente y no se dupliquen esfuerzos.
• Proponer medidas para disminuir en tiempo la ejecución de los procesos.
• Hacer más efectivo el control interno.

Alcance

Para realizar este pre-informe de auditoría se estudiara los antecedentes otorgados del caso respecto al área de Informática corporativa, para detectar los puntos críticos o debilidades que están teniendo los procedimientos, para emitir una opinión para mejorar estos procedimientos y lograr el objetivo del plan estratégico de la cadena de supermercados Jumbo.

Metodología

Para lograr los objetivos planteados, se efectuaron distintos procedimientos para evaluar el nivel de cumplimiento de las actividades realizadas, conocer la entidad para enfocarse preferentemente a los procedimientos de la entidad, según distintos controles.

Estudio y planificación

El objetivo de esta fase es obtener información sobre la entidad para así asignar los recursos.

• principales puntos a recopilar son  Antecedentes (Misión y Visión), marco legal, Organización,
• Operaciones, Financiamiento, Control e información adicional. Se efectuó un estudio preliminar con los dueños de cada proceso, los procedimientos con el objetivo de evaluar la situación actual, verificar si se está cumpliendo razonablemente según estándares, reglamentos, etc.
• Revisión de los actuales procesos una vez tomado el conocimiento con el encargado de cada proceso, ver sus planes de contingencia para cada etapa.

Examen detallado de áreas criticas

• Una vez analizados los procedimientos se hizo un estudio profundo a las áreas críticas, para proponer medidas correctivas y mejorar el sistema, para hacerlo más efectivo

Todos estos orientados a evaluar y mejorar la calidad y eficiencia  del sistema enfocados en el plan estratégico organizacional.

II.- Opinión General

Tras  evaluar los procedimientos del caso Jumbo, se han detectado importantes debilidades en su estructura, lo cual es riesgoso para la entidad y da a que se produzcan errores o ciertas irregularidades en el trabajo efectuado, lo cual puede ser una pérdida significativa para la empresa.

A través de esos puntos señalados se generó el siguiente pre- informe de auditoría que tiene como objetivo mejorar aquellas deficiencias de procedimientos que obstaculizan al momento de lograr objetivos claves para el negocio, no cubre la totalidad de las debilidades eventualmente existentes, ya que se tomaron según evaluación solo los puntos críticos.

Lo que se busca es contribuir al logro de la prosperidad razonable de la empresa o entidad.

III.- Observaciones y recomendaciones

1.- Situación Actual

Los Supermercados Jumbo es una organización de aproximadamente 2.250 empleados de los cuales 175 son dependientes directamente del Jefe de Informática Corporativo, único representante dentro del área tecnológica con autoridad. Este se ha enterado recientemente por sus dos únicos subalternos con atribuciones formales (encargado de explotación de sistemas y encargado de desarrollo de sistemas respectivamente)

...