Casos De Fraudes A Nivel Mundial

Casos de Fraude a Nivel Mundial

Firmas Auditoras

CASO ENRON

Enron empresa americana de Houston fue creada en 1985, por la fusión de dos empresas: Houston Natural Gas e InterNoth. Esta empresa se dedicaba, en principio, a la administración de gasoductos, así como a la transmisión de energía eléctrica. Enron llegó a valer en bolsa en torno a los ochenta mil millones de dólares. Se había convertido en el mayor intermediario de electricidad y gas de Estados Unidos, gracias al uso agresivo de productos financieros derivados para desarrollar el mercado energético, en el que ofrecía suministro y garantizaba precios a múltiples entidades.

La empresa sintetizó ideas existentes en la industria del petróleo de Texas, el mercado de capitales de Wall Street y la alta tecnología de Silicón Valley, para crear transacciones en línea donde contratos financieros respaldaban las transacciones de energía.

La empresa quebró a fines del 2001 después de una deslumbrante trayectoria empresarial. Las ventas del año anterior fueron US$ 101 billones y el precio de la acción cayó desde US$90 a US$0,3 por acción.

EL COLAPSO La reputación de Enron comenzó a caer cuando salió a la luz los rumores de pago de sobornos y tráfico de influencias para obtener contratos en ciertos continentes. Enron manejaba, en su mayoría, transacciones a largo plazo, de las cuales hacía referencia que estaban perdiendo su valor, lo cual era un engaño. Para «maquillar» esto, Enron, trabajaba en conjunto con su empresa auditora, Arthur Andersen, quien mostraba informes con grandes ganancias, cuando en realidad, las deudas superaban a gran escala las ganancias, el escándalo causó la disolución de la empresa consultora y auditora.

MOTIVOS DEL FRACASO Primordialmente, el permitir que se disimulen la situación financiera de Enron, mostrar utilidades engañosas, en vez de la deuda real que presentaba la empresa. Falta de responsabilidad por parte de sus directivos, ya que aprovecharon su poder para cometer fraudes y realizaron un mal uso de los recursos. Liberalismo por parte del gobierno estadunidense, ya que dejo que se realice la distribución de energía como cualquier otro producto, sin prestar atención del por qué el gran crecimiento que habían tenido Enron a corto plazo. Poca preocupación y supervisión por parte de los bancos de inversión y agencias de calificación de riesgos.

Los pagos sobornados y contrataciones influenciadas en diversos países donde estaban presentes. Remuneraciones desproporcionadas a beneficio de los altos cargos y venta de acciones a precios menores al mercado. La evidente relación existente entre Enron y el poder político, pues la Casa Blanca aceptó las reuniones con la empresa, mas no los acuerdos realizados. El apoyo de su auditora Arthur Andersen para disfrazar la deuda de la empresa, a cambio de un gran beneficio económico.

IMPACTO ECONÓMICO Las pérdidas presentadas por Enron directamente fueron alrededor de 150 billones de dólares. Los empleados vieron esfumados sus ahorros de toda la vida, ya que Enron muchas veces les pagaba con acciones. Asimismo, los accionistas vieron esfumados sus acciones, ya que estas pasaron de $ 85 a $0. Este fracaso fue considerado como una represión para el gobierno por su falta de cuidado al dar permisos a empresas privadas para suministrar y administrar la energía como si fuera un recurso cualquiera.

CASO LEHMAN BROTHERS

Lehman Brothers fue uno de los grandes bancos de Estados Unidos, una de las instituciones sobre las que descansaba el sistema capitalista, la compañía se declaró en quiebra en una cortina de humo de especulaciones salvajes y préstamos irresponsables. Desencadenó la más profunda crisis financiera mundial desde la década de 1930. La auditora Ernst & Young ha sido demandada por haber ayudado supuestamente a Lehman Brothers a maquillar su balance de cuentas y ocultar los problemas económicos que la financiera tenía antes de entrar en bancarrota

CASO PARMALAT

El caso Parmalat es la historia de otro gran fraude fue un escándalo corporativo (11 de noviembre 2003). Una empresa de larga trayectoria y altamente reconocida en el mundo en la cual su propio fundador se vio frustrado y envuelta en actos ilícitos, debido a su ambición de crecimiento desenfrenado, la empresa emitía títulos de deuda que compraban los inversores porque tenían buena calificación y el dinero recaudado era derivado a una sociedad puente desde donde se hicieron otros manejos "en negro" : transferencias a otras sociedades del grupo, cuentas "off-shore", etc y para lograrlo, el grupo no dudó en falsificar documentos contables. Se vieron involucradas las firmas Auditoras Grant Tornthon y Delloite, administradores, de los analistas de riesgo, de los supervisores, de los reguladores, de los analistas de inversión, del gobierno corporativo, etc.

CASO LA POLAR

En Chile, La cadena de almacenes La Polar infló por años estados financieros, para así poder continuar vendiendo las acciones y evitar que la empresa cayera en quiebra. Se afectó a clientes y accionistas minoritarios y, al igual que las anteriores una empresa auditora estuvo envuelta en este escándalo. Se trata de Price Waterhouse Coopers.

CASO ZZZZ

En 1987, la empresa ZZZZ Best Company; cuyo rápido crecimiento estaba basado en el negocio de limpieza de alfombras, tuvo una estrepitosa caída de sus acciones en la Bolsa de Valores. De once millones de acciones, más de un millón bajaron de $ 11.125 a $ 4.25. Negociantes dijeron que las acciones se vendieron a tan bajo precio, debido a que el reporte de un famoso periódico indicaba que la Compañía había presentado miles de dólares en falsos honorarios, originados por el mal uso de tarjetas de crédito, por parte de inescrupulosos empleados de ZZZZ. Esta última afirmación fue hecha por el Presidente de ZZZZ, Barry Minkow, joven empresario de 21 años (en aquella década), que fundó esa Compañía en el garaje de la casa

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