Clasificación legal en delitos fiscales

Clasificación Legal

Articulo 96.-

Delitos: Por denuncia de hechos

          -Encubrimiento:  Este tipo de delito se muestra cuando un individuo, que no necesariamente es participe en la realización de una conducta ilícita, realiza una acción orientada a resguardar u esconder a otra o ciertos bienes producto del hecho delictivo cuya comisión conoce, ayudando a los responsables evadir a la justicia. Pena: La sanción de prisión es de 3 meses / 3 años dependiendo de la gravedad además de 15 / 60 días de multa.

Articulo 97 & 114.

Delitos: Por denuncia de hechos

 Participe en la comisión de un delito. Pena: 3 / 6 años de prisión

Delitos: Por querella

     -Práctica domiciliaria ilegal sin mandamiento escrito de autoridad fiscal. Pena: 1 / 6 años de prisión

Delitos: Por Querella

- Amenaza de cualquier modo a un contribuyente o a sus representantes o dependientes. Pena: 1 / 6 años de prisión

Delitos: Por querella

Revelación a terceros de documentos clasificados. Pena: 1 / 6 años de prisión.

Articulo 102.-

Delitos: Declaratoria simple

Contrabando: quien introduzca al país o extraiga de él mercancías:

1. Omitiendo el pago total o parcial de las contribuciones o cuotas compensatorias que deban cubrirse.
2. Sin permiso de autoridad competente, cuando sea necesario este requisito.
3. De importación o exportación prohibida.
4. Quien interne mercancías extranjeras procedentes de las zonas libres al resto del país en cualquiera de los casos anteriores.

Pena: 3 Meses / 5 Años  ($1, 243,590), 3 / 9 Años (+>; $1, 243,590). Mercancía de Trafico prohibido: (3 / 9 años) No se determine el monto de las contribuciones (3 / 6 años).

Articulo 103.-

Delitos: Por Querella

Contrabando

Articulo 105 & 108.-

Delitos: Por querella

 Asimilados al contrabando: enajene, comercie, adquiera o tenga en su poder por cualquier título mercancía extranjera que no sea para su uso personal, sin la documentación que compruebe su legal estancia en el país Pena: Mismas penas que contrabando.

Delitos: Por querella 

Defraudación fiscal: omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal. Pena: Con prisión de (3 meses / 2 años), cuando el monto de lo defraudado no exceda de $1, 221,950.00. Con prisión 2 / 5 cuando el monto de lo defraudado exceda de $1, 221,950.00 pero no de $1, 832,920.00. Con prisión de (3 / 9 años) cuando el monto de lo defraudado fuere mayor de $1, 832,920.00. Cuando no se pueda determinar la cuantía de lo que se defraudó, la pena será de tres meses a seis años de prisión.

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