Conciliacion

CONCILIARCION BANCARIA

PROCEDIMIENTO PARA CONCILIAR POR DIFERENCIA:

INSUMOS A TENER PRESENTE PRIMER MES:

• Libro auxiliar de bancos

• Extracto emitido por la entidad bancaria

• Formato de Conciliación de bancos

PROCESO:

1. Determinar la diferencia entre los saldos finales presentados por el libro auxiliar de bancos y el extracto bancario. (Ver grafica numeral siguiente)

Saldo según Extracto $ 5

Menos: Saldo según libro aux $60

DIFERENCIA A CONCILIAR $55

2. Comparar extracto bancario con libro auxiliar, por cada registro (Cheques, Consignaciones, Notas debito y Notas crédito entre otros) y resaltar aquellos valores no encontrados tanto en libro como en extracto. (Color azul y rosa, cruzados)

3. Hacer análisis de los valores no cruzados del libro y extracto, numeral anterior y clasificarlos en:

a. Cheques girados no cobrados (Libro auxiliar) $ 49

i. 10 ene Che 01 $ 15

ii. 28 ene Che 04 $ 34

b. Consignaciones no acreditadas por el banco (libro auxiliar) $35

i. 31 ene consig $ 35

c. Notas debito no contabilizadas por la empresa (Extracto Bancario) $69

i. 01 ene ND Chequera $ 65

ii. 02 ene ND Int/sobre $ 3

iii. 30 ene GMF $ 1

d. Notas credito no contabilizadas por la empresa (Extracto Bancario) $ 0

4. Con el numeral anterior desarrollado, haga la sumatoria de los literales asi:

a – b – c + d hallando la misma diferencia del numeral 1

DIFERENCIA CONCILIADA = $ 55 (49-35-69+0)

INSUMOS A TENER PRESENTE SIGUIENTE MES:

• Libro auxiliar de bancos

• Extracto emitido por la entidad bancaria

• Conciliación bancaria mes anterior

• Formato de Conciliación de bancos

PROCESO:

1. Determinar la diferencia entre los saldos finales presentados por el libro auxiliar de bancos y el extracto bancario. (Ver grafica numeral siguiente)

Saldo según Extracto $124

Menos: Saldo según libro aux $ -51

DIFERENCIA A CONCILIAR $175

2. Comparar: Cheques, Consignaciones, Notas debito y Notas crédito entre otros

a. Extracto bancario con libro auxiliar y resaltar. (Color azul y rosa, cruzados)

b. Extracto bancario con conciliación anterior y resaltar. (Color verde)

c. Libro aux con conciliación anterior y resaltar. (Color rojo)

3. Hacer análisis de los valores no cruzados de libro, extracto y conciliación anterior del numeral anterior y clasificarlos en:

a. Cheques girados no cobrados (Libro auxiliar) $135

i. 10 ene Che 02 $ 15

ii. 20 feb Che 05 $120

...