Construcción De Flujo De Caja Económico Financiero

CONSTRUCCION DE FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

NEGOCIO: MOLINERIA

UD. DESEA EMPRENDER UN NEGOCIO DE MOLINERIA. CON LOS SIGUIENTES DATOS :

CUADRO N° 1 CUADRO N° 1.A

DATOS INVESTIGADOS PRECIOS DE VENTA

A. VENTAS (Kg/MES) * 1ER AÑO 2DO AÑO (**) PRECIOS (S/. x Kg)

HARINA 11.000 14.300 HARINA 12,00

FIDEOS 16.000 20.800 FIDEOS 14,00

GALLETAS 21.000 27.300 GALLETAS 20,00

(*) EL 25% DE LAS VENTAS ES A CREDITO Y SE PAGA AL SIGUIENTE MES (CREDITO 30 DIAS)

(*) TODOS LOS INGRESOS DE UNA EMPRESA ESTAN A FECTAS AL IGV

(**) PARA EL SEGUNDO AÑO LAS VENTAS SE INCREMENTARAN EN 30%

(**) PARA EL RESTO DE AÑOS ESTA VENTA MENSUAL PERMANECERA CONSTANTE

B. SALARIOS* MES (S/.)

EMPLEADOS (15) 1.200,00 C/U

OBREROS (10) 750,00 C/U

GERENTE (1) 7.000,00

* SE PAGAN PUNTUALES A FIN DE MES

* NO INCLUYEN LEYES SOCIALES O CARGAS O SOBRECOSTOS LABORALES

C. FINANCIAM. * (S/.)

K O APORTE PROPIO 1.000.000,00

PRINCIPAL TOTAL INVERSION

a) Periodo 4 Años Sin P.G.

b) TREA = 10,00%

b) TCEA = 20,00%

* NO AFECTOS AL IGV

D. INSUMOS PARA : * (S/. X Kg)

HARINA 8,00

FIDEOS 10,00

GALLETAS 15,00

D.1. M. y E. COSTOS * (S/.)

MAQUINARIA Y EQUIPO (30) 12.000,00 C/U

VIDA UTIL 2 Años

V. DE RESCATE (C/U) ** 1.000 AFECTOS AL IGV

* TODAS LAS COMPRAS DE UNA EMPRESA ESTAN A FECTAS AL IGV

** TODOS LOS INGRESOS DE UNA EMPRESA ESTAN A FECTAS AL IGV

E. INSUMOS PARA : 1ER AÑO (Kg) * 2DO AÑO (Kg) *

HARINA 132.000 171.600

FIDEOS 192.000 249.600

GALLETAS 252.000 327.600

* TODAS LAS COMPRAS DE UNA EMPRESA ESTAN A FECTAS AL IGV

NOTA: RENDIMIENTO INSUMO/PRODUCTO FINAL ES 1/1. NO HAY MERMA

F. OTROS GASTOS (S/.)

O. G. PRE OPERATIVOS 80.000,00 AFECTOS AL IGV

ALQUILER MENSUAL * 12.000,00 DE PERSONA JURIDICA

IMP. RENTA 30,00%

I. G. V. ** 18,00%

* LOS ALQUILERES SE PAGAN DENTRO DEL MES Y AFECTOS AL IGV

** EL IGV SE PAGA A LA SUNAT EN EL MISMO PERIODO QUE SE COBRA POR LAS VENTAS

0,083333333

CUADRO N° 2

REMUNERACIONES ANUALES

CONCEPTO REM. MES BASICO ANUAL GRATIFIC. (2) REM. COMP. * S. SOCIAL (9%) CTS (1/12) VACAC. ** TOTAL AÑO

GERENTE (1) 7.000 84.000 14.000 98.000 8.820 8.167 7.000 121.987

OBREROS (10) 7.500 90.000 15.000 105.000 9.450 8.750 7.500 130.700

EMPLEADOS (15) 18.000 216.000 36.000 252.000 22.680 21.000 18.000 313.680

TOTAL 566.367

* LA REMUNERACION COMPUTABLE ES LA SUMA DE BASICO ANUAL + GRATIFICACIONES, SOBRE LA CUAL SE CALCULAN LOS COSTOS LABORALES : SEGURO SOCIAL Y CTS

** PARA REEMPLAZO EN SUS VACACIONES SE CONTRATARA, CON LA MISMA REMUNERACION, PERSONAL COMO CUARTA CATEGORIA (SIN BENEFICIOS SOCIALES)

CUADRO N° 3

VENTAS MENSUALES FISICAS Y VALORADAS

VENTAS (MES) * 1ER AÑO 2DO AÑO RESTO DE AÑOS

HARINAS …….. (Kg) 11.000,00 14.300,00 14.300,00

FIDEOS ………. (Kg) 16.000,00 20.800,00 20.800,00

GALLETAS……. (Kg) 21.000,00 27.300,00 27.300,00

HARINAS………. (S/.) 132.000,00 171.600,00 171.600,00

FIDEOS………... (S/.) 224.000,00 291.200,00 291.200,00

GALLETAS ……. (S/.) 420.000,00 546.000,00 546.000,00

TOTAL 776.000,00 1.008.800,00 1.008.800,00

CUADRO N° 4

INGRESOS ANUALES

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 LIQ. (4)

A. VENTAS …… MES 776.000,00 1.008.800,00 1.008.800,00 1.008.800,00

B. VENTAS ANUAL 9.312.000,00 12.105.600,00 12.105.600,00 12.105.600,00

C. VENTAS CREDITO 194.000,00 252.200,00 252.200,00 252.200,00

D. INGRESOS SIN IGV 9.118.000,00 12.047.400,00 12.105.600,00 12.105.600,00 252.200,00

E. VENTAS CON IGV 10.988.160,00 14.284.608,00 14.284.608,00 14.284.608,00

F. V. CRED. CON IGV 228.920,00 297.596,00 297.596,00 297.596,00

10.759.240,00 14.215.932,00 14.284.608,00 14.284.608,00 297.596,00

G. INGRESOS CON IGV 10.759.240,00 14.215.932,00 14.284.608,00 14.284.608,00 297.596,00

H. IGV DE INGRESOS 1.641.240,00 2.168.532,00 2.179.008,00 2.179.008,00 45.396,00

CUADRO N° 5

COMPRAS DE INSUMOS ANUALES

COMPRAS EN EL … PARA: 1ER AÑO 2DO. AÑO RESTO DE AÑOS

HARINA …….. (Kg) 132.000,00 171.600,00 171.600,00

FIDEOS ……..(Kg) 192.000,00 249.600,00 249.600,00

GALLETAS ….(Kg) 252.000,00 327.600,00 327.600,00

PREC. INSUM. HARINA(S/.) 8,00 8,00 8,00

PREC. INSUM. FIDEOS (S/.) 10,00 10,00 10,00

PREC. INSUM. GALLETAS (S/.) 15,00 15,00 15,00

E. TOTAL ANUAL 6.756.000,00 8.782.800,00 8.782.800,00

F. TOTAL MENSUAL 563.000,00 731.900,00 731.900,00

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